defraudacion codigo penal
-
Vigente
Ley Nº 28950, contra la trata de personas y el tráfico ilícito de migrantes
... ón de los artículos 153 y 153-A del Código Penal ... Modifícanse los artículos 153 y ... ; tráfico ilícito de migrantes; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 14/09/2017 (Expediente: 002974-2016)
... los delitos de Defraudación, Cohecho Pasivo Propio y Falsedad ... Ideológica, ha prescrito. Los ... artículos 197°, 393° primer párrafo, y 428° del Código Penal; ii) La ... procesada ZOILA MÓNICA SIFUENTES VÁSQUEZ, a la fecha ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/12/2018 (Expediente: 001323-2018)
Sumilla. el artículo ciento treinta y nueve, inciso trece, de la constitución política del estado establece que la prescripción produce los efectos de cosa juzgada. bajo este marco constitucional, el código penal, en sus artículos ochenta al ochenta y tres, reconoce la prescripción como uno de los supuestos de extinción de la acción penal. es decir, mediante la prescripción se limita la potestad...
... Bajo ... este marco constitucional, el Código Penal, ... en sus artículos ochenta al ochenta y tres, ... reconoce la ... contra el patrimonio, en la modalidad de defraudación, en agravio de ... Carlos Estela Rojas, Victoriano Enrique Villarroel ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... e independiente a las modalidades de defraudación ... tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4.a del ... citado ... 813, en concordancia, con los artículos 25 y 27 del Código Penal, el ... primero, tipifica al cómplice, y el segundo, penaliza la ... -
SENTENCIA.PLENARIA CASATORIA Nº 1-2017/CIJ-433.I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República.Año XXVI / Nº 1058 AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO SEPARATA ESPECIAL JURISPRUDENCIA Miércoles 25 de octubre de 2017 I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República SENTENCIA PLENARIA CASATORIA Miércoles 25 de octubre de ... -
... CASA TORIA N.º 1-2017/CIJ-433 B ASE LEGAL : Artículo 433.4 del Código Procesal Penal A SUNTO : Alcances del delito de lavado de activos: ... ón extranjera? Por ejemplo, en Uruguay, el delito de defraudación tributaria, no es delito previo que pueda generar ganancias ilegales ...
-
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1542, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28008, Ley de los Delitos Aduaneros-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1542
... ías y adecuarla a la normativa procesal penal ... Artículo 2. Modificación de artículos de ... “Artículo 4. Defraudación de rentas de aduana ... Comete delito de ... , antigüedad, estado, origen, marca, código, serie, modelo, rotulado, etiquetado, u otra ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/08/2016 (Expediente: 000404-2016)
A pesar que invocó el desarrollo de doctrina jurisprudencia!, se encuentra previsto en el artículo cincuenta y nueve del código penal, además de no ser aplicable al caso concreto.
... prevsto on el ariculo ... cincuenta y nueve ... Código Penal, además ... mo ser aplicable al coso ... Lima, quince de agosto de ... del deito contra el Patimonio-defraudación, en agravio de ... Eduardo Rojas Vergara, Albiter Tacto Malca y otros; con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/12/2017 (Expediente: 001582-2017)
Sumilla: el principio de confianza, parte del presupuesto de una estructura organizada dentro de la cual existen diversas personas que desempeñan roles diferentes pero entrelazados, en la que cada uno de los intervinientes únicamente es responsable por el correcto desenvolvimiento de su rol definido por sus competencias al interior de la estructura.
... primaria del delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción ... de costo y/o gasto falso ... no se ha tenido en cuenta lo previsto en los artículos 9 y 16 del Código ... Tributario, los cuales establecen la obligación de responder incluso ... -
Resolución nº 2017_4_02364 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 16 de Marzo de 2017
Se suspende el procedimiento de apelación y remitir los actuados a la Administración, debiendo esta devolver los actuados una vez que culmine el proceso penal por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria en agravio del Estado. Se indica que la Administración deberá adjuntar copia certificada de la sentencia para que este Tribunal emita pronunciamiento definitivo. Se señala que...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2015 (Expediente: 002533-2014)
En el concurso real de delitos, la prescripción opera separadamente por cada delito imputado. los títulos valores se equiparan a documentos públicos, en concordancia con el artículo cuatrocientos treinta y tres, del código penal. y, ante la insuficiencia de pruebas que no sustentan una sentencia condenatoria, las reglas de valoración señalan que debe absolverse al imputado.
... ”n la modalidad de Defraudación; en perjuicio de las empresas antes ... feñaladas. li) El recurso de ... del Código Penal. ii) Los tres delitos investigados -opropiación lícita, estata ... - Vigente Texto Único Ordenado del Código Tributario (Decreto Supremo Nº 133-2013-EF)
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... PECULADO Y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de ... años con arreglo al inciso dos, del artículo treinta y seis, del Código Penal ... (incapacidad o impedimento para obtener mandato, cargo, empleo o ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/11/2015 (Expediente: 000546-2015)
Se debe desarrollar doctrina jurisprudencial sobre la facultad de impugnación del agraviado respecto al auto de sobreseimiento y la oportunidad procesal para declarar la inadmisibilidad del recurso de apelación
... jurídica y defraudación, en agravio de la Comunidad Campesina de ... 'Umachulco; con lo demás que ... lentos treinta del Código Procesal ... enfel apartado seis del articulo cual ... Penal, corresponde ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 04149-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 30-05-2023
... prescripción de la acción penal, al derecho a la debida ... motivación y al ... , que incorporó la agravante “defraudación patrimonial al ... Estado” en el segundo fo del artículo 384 del Código Penal; (iv) la ... inaplicación de la Ley 30111, ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/09/2023 (Expediente: 001001-2023)
Título. el recurso de casación es bien concedidosumilla: en el presente caso se cuestiona si los hechos atribuidos pueden incardinarse en el supuesto del artículo 2 de la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos y ocho, modificatoria de la ley penal tributaria, vigente cuando los hechos. con independencia de los elementos investigativos (de convicción), corresponde determinar...
... defraudación tributaria, lo que requiere una precisión jurisprudencial ... apartado 6, del Código Procesal Penal ... SEGUNDO. Que, en el presente caso, se está ante un ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 16/04/2018 (Expediente: 001635-2017)
... en el artículo 427° del Código Procesal ... Penal, pues el delito imputado no supera ... en su extremo ... patrimonio en la modalidad de defraudación (estelionato); y, contra la fe ... pública en la modalidad de uso de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...
... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. La defensa del sentenciado ... formuló recurso de ... del inciso 1, artículo 429, del Código ... Procesal Penal, es decir, la casación ... constitucional. Como ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/06/2018 (Expediente: 001438-2017)
Los argumentos propuestos por el recurrente no evidencian la necesidad de desarrollo jurisprudencial, por lo que conforme al inciso tres, del artículo cuatrocientos treinta, del código procesal penal el planteamiento debe ser desestimado.
... cuatrocientos treinta, del Código Procesal ... planteamiento ... desestimado ... AUTO DE CALIFICACIÓN DEL ... concertación y defraudación ... CONSIDERANDO ... PRIMERO. SUSTENTO NORMATIVO (EN ADELANTE SN) ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00985-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 22-11-2022
... contra los jueces integrantes de la Sala Penal ... Permanente de la Corte Suprema de Justicia de ... por el delito de defraudación tributaria, y declaró infundada la excepción de ... del Código Penal, se debe considerar que el plazo de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/12/2018 (Expediente: 001245-2018)
Sumilla. a pesar de haberse invocado la causal excepcional, se verifica que el recurrente no ha realizado una justificación satisfactoria como para considerar necesario el desarrollo de la doctrina jurisprudencial de este supremo tribunal. la causal excepcional es un supuesto que solo se configura ante la presencia de un tema que, a entender del tribunal supremo, exija desarrollo. no se advierte...
... defraudación, en agravio del recurrente; con lo demás que contiene ... Intervino como ... cuatrocientos veintinueve, numeral uno, del Código Procesal Penal. En lo ... sustancial, indicó que existen errores de hecho ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... Ordenado del Código Tributario ... Lima, ocho de abril de dos mil veintiuno ... VISTO: se ... de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de obtención ... indebida ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
... delito de defraudación tributaria en su forma agravada —ilícito previsto y ... sancionado en ... inciso 3 del artículo 429 del Código Procesal Penal —en lo sucesivo, ... CPP— (infracción de norma ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/05/2019 (Expediente: 000057-2019)
Corresponde requerir la extradición activa, por cumplirse los requisitos estipulados en el tratado celebrado entre ambos países, el cual garantiza el enjuiciamiento de la ciudadana peruana maría del carmen calderón rojas.
... de defraudación tributaria, en perjuicio del Estado ... Intervino como ponente el juez ... Título XIV, del Código Penal ... Con lo señalado, queda acreditada la existencia de la doble ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)
Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 808-2018 ... Defraudación" tributaria ... Sumilla. La responsabilidad penal del ... recurrente como c\xC3" ... inciso cinco, del artículo trescientos, del Código de Procedimientos ... Penales, debe declararse improcedente tal recurso y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/05/2018 (Expediente: 000176-2018)
Sumilla. inadmisible. la resolución que recurre no se encuentra dentro de los supuestos del inciso uno del artículo cuatrocientos veintisiete del código procesal penal. la recurrente invocó la causal excepcional de doctrina jurisprudencial, pero no planteó, justificó ni desarrolló su propuesta.
... en el apartado seis del artículo cuatrocientos treinta del Código ... Procesal Penal, corresponde decidir si el recurso de casación deber ... defraudación ... CORTE SUPREMA ... DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... SALA PENAL ...