Resolución Nº 0089-GCF-OGA-ESSALUD-2009 de Seguro Social de Salud del Perú (ESSALUD), 29-12-2009
| Fecha | 29 Diciembre 2009 |
| Número de resolución | 0089-GCF-OGA-ESSALUD-2009 |
| Estatus | Vigente |
| Tipo de documento | Directiva |
| Emisor | Gerencia Central de Finanzas |
I
RESOLUCION DE GERENCIA CENTRAL DE FINANZAS
N°089
-GCF-OGA-ESSALUD-2009
VISTA:
2 901 C 2009
La Carta N
O
1789 -GC-GCF-OGA-ESSALuD-2009 do fecha 07 do Diciembre de 2009 do la Gerencia de
Contabilidad de la Gerencia Central de Finanzas, mediante el cual propone la Direcbva 'Politicas y Pràcticas
Contables para la consolidaciOn do los Estados Financieros de la Empress do Servicios Integrados do
Limpieza SA., Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control SA.0 y del Seguro Social do Salud -
ESSALUD" y;
CONSIDERANDO:
Que, el intorrne largo do auditoria Financiera consolidados del Seguro Social de Salud - ESSALUD Ejercicio
Anuat 2008, elaborados por los auditores oxtomos AsociaciOn Vigo & Asociados S.C. y Espinoza &
Asociados, rocomienda elaborar los procedimientos do consolidaciOn do los Estados Financioros del Soguro
Social do Salud - ESSALUD como accionista rnayoritario de la Emprosa Servicios Integrados do Limpieza
S.A -SILSA y Emprosa do Soguridad, Vigilancia y Control S.A.C. - ESVICSAC., par lo haco necosario
ostablocer las politicas y lineamientos, pam tal fin;
Quo, mediante RosoluciOn de Presidencia Ejecutiva N
O
108-PE-ESSALUD-2007, so aprueba la Estructura
Orgánica y el Reglamento do Organización y Funciones de la lnstituciOn;
Que, do conformidad con Ia señalado en el literal c) del articulo
110
del citado Roglamonto, la Geroncia
Central do Finanzas tior-je como funciOn 'Normar, administrar, ejecutar y sistomatizar los procesos técnicos
do formulaciOn, ejecuciOn y evaluaciOn del presupuesto, los Estados Financieros y el Flujo do Caja y
presentarlos ante la Oficina General do AdministraciOn'
Quo, el literal c) del articulo 24
0
del Reglamento do OrganizaciOn y Funciones ostabloco quo la Goroncia do
Contabilidad tiene Is funciOn do °Desarroliar, conducir, controlar y proponor la norniatividad respecto al
Sistema Contablo°.
Quo, asimismo, do acuerdo a lo sonalado la Sub Gerencia do Proceso Contables
an
el literal b) del articulo
26° del referido reglamento corrosponde a la Sub Gerencia do Proceso Contablos I la funciOn de 'Normar y
evaluar los Estados Financieros Combinados do la lnstituciOn'.
Quo, el articulo 27°, inciso c) del citado Roglamento senala que la Sub Gerencia do Control Contable y
Supervision do Impuestos do la Gerencia do Contabilidad debe 'Formular, ejecutar, evaluar y coordinar
accionos qua garanticon un adecuado control contable y supervisiOn de impuestos";
Quo, el procodimiento propuesto con el docurnento del visto, constituye una herramienta do gestiOn quo va a
permitir un adecuado análisis y control do la informaciOn quo so registra contablornonte,
at
cual ha sido
coordinado y revisado por las areas tOcnicas y oporativas, pot to qua rosultando portinente su aprobaciOn;
En uso do las atribucionos y facultados conforidas;
SE RESUELVE:
1
0
APROBAR la Directiva N
O
GCF-OGA-ESSALUD-2009 °°Politicas y Précticas Contables para la
consolidaciOn de los Estados Financieros do la Emprosa de Servicios Integrados do Limpieza S.A,
Emprosa do Soguridad, Vigilancia y Control S.A.0 y del Seguro Social do Salud - ESSALUD, como
accionista mayoritario, propuesto por la Geroncia de Contabilidad do la Geroncia Central do Finanzas, el
mismo quo forma parte de la presente Resolución.
2
0
DISPONER quo la Gerencia do Contabilidad do la Goroncia Central do Finanzas es la responsable do la
corrocta aplicaciOn del procedimiento aprobado.
REGISTRESE Y
--
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DONADO
Crerte Ceny de Finanzas
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1 de 14
General, Gerente de AdministraciOn y Finanzas y Contador
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2 de 14
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Z.
4.
EsSalud
MAS SAIUC PIdSA A5 PFRUANOS
DIRECTIVA N°
Oof
GCF-OGA-ESSALUD-2009
POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES PARA LA CONSOLIDACION DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA DE SERVICIOS
INTEGRADOS DE LIMPIEZA S.A., EMPRESA DE SEGURIDAD, VIGILANCIA
V CONTROL S.A.0 V SEGIJRO SOCIAL DE SALUD, COMO ACCIONISTAS
MAVORITARIO
1.
OBJETIVO
Establecer los linearnientos y acciones que deben desarrollarse en la
formulacion do los Estados Financieros consolidados de la Empresa de
Servicios Integrados de Limpieza SA 'SILSA" y Empresa de Seguridad,
Vigilancia y Control S.A.0 "ESVICSAC" y Seguro Social de Salud
"ESSALUD":
2.
ALCANCE:
Las disposiciones contenidas en Ia presente Directiva son de estricto
cumplimiento en la Sede Central por la Gerencia de Contabilidad, Sub
Gerencia de Procesos Contables, Sub Gerencia de Control Contable y
Supervision do lmpuestos, asimismo el alcance de la presente Directiva se
extiende al Gerente General, Gerente de AdministraciOn y Finanzas y
Contador General de la Empresa de Servicio Integrado de Limpieza S.A.
SILSA y Gerente General, Gerente de AdministraciOn y Finanzas y
Contador General Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control SAC
"ESVICSAC" quienes tienen a su cargo los registros y procesos contables.
3.
RESPONSABILIDAD
Son responsables de cumplir y hacer cumplir las disposiciones contenidas
en la presente Directiva los siguientes tuncionarios:
En la Sede Central
• Gerente Central de Finanzas.
• Gerente de Contabilidad.
• Sub Gerente de Procesos Contables.
• Sub Gerente de Control Contable y SupervisiOn de Impuestos.
• Gerente de Tesoreria.
• Sub Gerente de Ingresos y Egresos
• Gerente General, Gerente de Administración y Finanzas y Contador
General de la Empresa de Servicio Integrado de Limpieza S.A.
"SILSA"
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