Resolución Nº 003-2022 de Superintendencia de Mercados y Valores. ( Especificaciones Técnicas del Sistema de Información de Registro y Supervisión – SIRYS)
| Número de resolución | 003-2022 |
| Fecha | 12 Enero 2022 |
| Emisor | Superintendencia del Mercado de Valores (Perú) |
ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS DEL SISTEMA
DE INFORMACIÓN DE
REGISTRO Y
SUPERVISIÓN
Versión 3.0
Enero 2022
PERÚMinisterio
deEconomíayFinanzas
SMV
SuperintendenciadelMercado
deValores
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
2
INDICE
TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES ................................................................................. 5
1OBJETIVO ........................................................................................................................... 5
2BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN .......... 5
3DETALLE DE LA INFORMACIÓN QUE DEBEN PRESENTAR .......................................... 7
3.1Información a enviar a través de formularios de datos ........................................... 7
3.2Información a enviar a través de archivos estructurados ........................................ 7
3.3Información remitida a través del envío de archivos no estructurados .................... 7
4DETALLE DEL TIPO DE INFORMACIÓN A ENVIAR SEGÚN OBLIGADO......................... 7
5ACCESO AL SISTEMA MVNet............................................................................................ 9
TITULO II: INFORMACIÓN A ENVIAR A TRAVÉS DE FORMULARIOS DE DATOS............... 10
1GRUPO ECONÓMICO ...................................................................................................... 10
1.1Actualización de Datos de Grupo Económico ....................................................... 10
1.2Entidades que conforman el Grupo Económico .................................................... 11
1.3Relacionados de las entidades del grupo económico ........................................... 12
1.3.1Accionistas ........................................................................................................... 12
1.3.2Directores ............................................................................................................. 13
1.3.3Principales funcionarios ........................................................................................ 14
1.4Control en el Grupo Económico ............................................................................ 14
2CONVOCATORIAS Y ACUERDOS ................................................................................... 15
2.1Registro de Convocatoria a Junta de Accionistas / Asamblea de Obligacionistas /
Asamblea de Partícipes / Asamblea de Fideicomisarios....................................... 15
2.2Comunicar Acuerdos de Junta de Accionistas ...................................................... 18
2.3Comunicar Acuerdos de Asamblea de Obligacionistas ........................................ 19
2.4Comunicar Acuerdos de Asamblea de Participes ................................................. 20
2.5Comunicar Acuerdos de Asamblea de Fideicomisarios ........................................ 20
2.6Comunicar Acuerdos de Juntas Universales o Sesión de Directorio .................... 21
2.6.1Acuerdos de Junta Universal o Sesión de Directorio: ........................................... 21
2.7Comunicar Acuerdos de Asamblea Universal de Participes ................................. 22
2.8Distribución o Aplicación de Utilidades ................................................................. 23
2.8.1Registro del Detalle de la Distribución o Aplicación de Utilidades ........................ 23
2.9Cambios en la participación y Elección y Remoción de Relacionados ................. 23
2.9.1Envío de Hoja de Vida Directores ......................................................................... 24
2.10Variación del Capital Social / Patrimonio y/o Cuenta de Acciones de Inversión ... 25
2.10.1Variación por Aumento ......................................................................................... 26
2.10.2Variación por Reducción ....................................................................................... 27
2.11Registro de Fechas de Registro y Entrega ........................................................... 28
2.12Modificación del Estatuto Social por Otros Cambios ............................................ 29
2.13Registro de Inscripción en los Registros Públicos ................................................ 29
2.14Proceso de Fusión y Escisión ............................................................................... 30
2.14.1Registro de los Detalles antes de la fusión ........................................................... 30
2.14.2Registro de los Detalles después de la fusión ...................................................... 31
2.14.3Registro de los Detalles antes de la escisión ........................................................ 32
2.14.4Registro de los Detalles después de la escisión ................................................... 32
3INFORMACIÓN DE VALORES POR OFERTA PÚBLICA PRIMARIA ............................... 33
3.1Envío del Anuncio de Colocación de Valores ................... .................................... 33
3.2Comunicar la Anulación o Suspensión de la Colocación de Valores .................... 34
3.3Comunicar Resultados de la Colocación de Valores y Cronograma de pagos ..... 34
3.4Comunicar Pagos Efectuados (intereses y/o amortizaciones) según Cronograma
de Pagos y Amortización ...................................................................................... 36
3.5Comunicar Actualización de Prospectos por Variación No Fundamental ............. 36
3.6Comunicar Cambio de Clasificadora de Riesgo .................................................... 37
PERÚMinisterio
deEconomíayFinanzas
SMV
SuperintendenciadelMercado
deValores
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
3
3.7Envío de Informes de Clasificación de Riesgo ...................................................... 38
3.8Envío de Informes de Representante de Obligacionistas ..................................... 38
4ENVIAR INFORMACIÓN FINANCIERA ............................................................................ 39
4.1Información Financiera de la Empresa ................................................................. 39
4.2Información Financiera Empresa Extranjera ......................................................... 45
4.3Información Financiera Consolidada Empresa Matriz ........................................... 46
5ACCIONISTAS MINORITARIOS ....................................................................................... 48
6ACCIONISTAS > 0.5% ...................................................................................................... 49
7REPORTE DE INDICIOS DE POSIBLES INCUMPLIMIENTOS AL REGLAMENTO DE
HECHOS DE IMPORTANCIA POR PARTE DE LOS EMISORES .................................... 49
8INFORMACION DE JUNTAS NO PRESENCIALES .......................................................... 50
8.1Registro de Convocatoria a Junta de Accionistas ................................................. 50
8.2Registro de Acuerdos de Junta de Accionistas ..................................................... 51
TITULO III: INFORMACIÓN A ENVIAR A TRAVES DE ARCHIVOS ESTRUCTURADOS ....... 52
1PRESENTACIÓN DE LOS ARCHIVOS ............................................................................. 52
1.1Forma de Presentación: ....................................................................................... 52
1.2Plazo para la Presentación: .................................................................................. 52
2DESCRIPCION DE LOS ARCHIVOS ................................................................................ 53
2.1Registro de Control de Archivos ........................................................................... 53
2.2Archivo de publicación de información de accionistas minoritarios que no
reclamaron sus derechos a la fecha de publicación ............................................. 53
2.3Archivo de accionistas mayores al 0.5% del capital social .................................... 54
2.4Archivo de Información Financiera ....................................................................... 55
2.4.1Información Financiera Anual (Auditado) .............................................................. 56
2.4.2Información Financiera Intermedia ....................................................................... 63
2.4.3Información Financiera para Patrimonios Administrados (Titulizadoras) .............. 71
2.4.4Información Financiera para Fondos de Inversión ................................................ 73
2.4.5Información Financiera para Agentes de Intermediación ...................................... 75
2.4.6Consistencias y Validaciones de los estados financieros ..................................... 76
3MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIÓN DE ARCHIVOS ............................................. 82
4ANEXOS ........................................................................................................................... 82
Anexo 01: Identificador Único de Personas ....................................................................... 82
Anexo 02: Tipos de Sociedad ........................................................................................... 83
Anexo 03: Tipos de Moneda ............................................................................................. 84
Anexo 04: Tipo de Relacionado por Obligado ................................................................... 85
Anexo 05: Tipos de Cargos Resto de Personal ................................................................. 86
Anexo 06: Forma de Presentación de los Datos ............................................................... 86
Anexo 07: Código de Cuentas de los Estados Financieros ............................................... 88
Anexo 08: Datos a registrar por Tipo de Relacionado ....................................................... 88
Accionistas mayores al 4% ............................................................................................... 88
Agente Colocador (Fondo Mutuo / Fondo Inversión) ......................................................... 89
Agente Liquidador/ Contingente ........................................................................................ 89
Agente Promotor ............................................................................................................... 89
Agente Recaudador (Fondo Mutuo) ............................................. ..................................... 90
Apoderado ........................................................................................................................ 90
Asesores ........................................................................................................................... 90
Banco Custodio (Fondo Mutuo / Fondo Inversión) ............................................................ 90
Banco Liquidador .............................................................................................................. 91
Banco Pagador ................................................................................................................. 91
Comité de Clasificación ..................................................................................................... 91
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