Resolución Nº 0013-GCF-OGA-ESSALUD-2008 de Seguro Social de Salud del Perú (ESSALUD), 13-03-2008
| Número de resolución | 0013-GCF-OGA-ESSALUD-2008 |
| Fecha | 13 Marzo 2008 |
| Estatus | Vigente |
| Tipo de documento | Procedimiento |
| Emisor | Gerencia Central de Finanzas |
6§
Lima,
1 3 Hrn. ?008
VISTO:
La Carta N'161 -GC-GCF-OGA-ESSALUD-2008, de fecha 06 de Febrero de 2008 de la
Gerencia de Contabilidad de la Gerencia Central de Finanzas, con el que proponen el
Procedimiento Análisis, Supervisión y Control de rubro existencias, costo de medicinas
y otros Bienes, Ajuste de lnventario; y ,
CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva No 108-PE-ESSALUD-2007, se
aprueba la nueva Estructura Orgánica y el Reglamento de Organización y Funciones de
la Institución;
Que, de conformidad con lo señalado en el literal c) del Articulo No 11 del Reglamento
de Organización y Funciones de la Oficina General de Administración, aprobado con
Resolución de Presidencia Ejecutiva No 108-PE-ESSALUD-2007,|a Gerencia de Central
de Finanzas debe "Normar, administrar, ejecutar y sistematizar los procesos técnicos de
formulación, ejecución y evaluación del presupuesto, los Estados Financieros y el Flujo
de Caja y presentarlos ante la Oficina General de Administración'1
Que en el artículo 27" del Reglamento de Organización y Funciones de la Oficina
General de Administración, aprobado mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva No
108-PE-ESSALUD-2007, en el inciso i) la SubGerencia de Control Contable y
Supervisión de lmpuesto de la Gerencia de Contabilidad debe "Formular, actualizar y
distribuir las normas, procedimientos y manuales";
Que, es necesario ordenar, revisar, actualizar, depurar y consolidar las normas, los
procedimientos y las directivas contables emanadas con anterioridad a la presente
Resolución, con la finalidad de facilitar el uso adecuado y aplicación de las normativas
contables en los procesos llevados a cabo por las áreas recursos humanos, finanzas y
abastecimiento;
En uso y atribuciones de las facultades conferidas;
SE RESUELVE:
1" APROBAR el Procedimiento "Conciliación Bancaria y Regularizaciín de partidas
Pendientes de Conciliación', el mismo que forma parte de la presente Resolución.
2' DEJAR SIN EFECTO la Carta Circular N' 036-GCF-ESSALUD-2001,de fecha 05 de
Julio del 2001 y Carta Circular N' 008-GC-GCF-GDA-ESSALUD-2006,de fecha 14 de
Mazo del 2006, y todos los demás documentos que se contrapongan a lo
establecido al procedimiento que se aprueba por la presente resolución.
REGÍSTRESE, COMUNíQUESE Y CÚi'PLASE
ffirpp.q¡¡1,g
GERENG¡A DE
CONTABILIDAD
PROCED¡!t,lIENTO
GC-GCF-OGA.
ESSALUD.2OOS
Página I de 16
Aprobado por:
GERENCIA CENTRAL
DE FINANZAS
CONCILIACION BANCARIA Y
REGULARIZAC]ON DE PARTIDAS
PENDIENTES DE CONCILIACION
1.
2.
OBJET¡VO
Establecer procedimiento para el control de conciliar, reportar y depurar las partidas
pendientes de conciliación bancaria a través del Módulo de Conciliaciones Bancarias del
Sistema SAP/R3, con la finalidad de mantener los saldos bancarios y saldos contables
debidamente conciliados.
ALCANCE
Elcumplimiento del presente procedimiento es de aplicación:
. Gerencia Centralde Finanzas, para aprobación y difusión.
. Gerencia de Contabilidad, para cumplimiento y ejecución.
. Gerencia de Tesorerfa, para cumplimiento y ejecución.
. Gerencia de las Redes Asistenciales, Micro Redes, Centro e lnstitutos Especializados
para conocimiento y difusión.
o Oficinas de Finanzas de las Redes Asistenciales, Micro Redes, Centro e lnstitutos
Especializados para supervisión.
o Oficinas de Contabilidad y Tesorerfa de las Redes Asistenciales, Micro Redes, Centro
e lnstitutos Especializados para cumplimiento y ejecución.
BASE LEGAL
. Ley N" 26790 "Ley de Modernización de la Seguridad Socialen Salud".
. Ley N" 27056 "Creación del Seguro Socialde Salud Essalud".
. Ley No 287l6 "Ley de Control lnterno de las Entidades del Estado"
o Decreto Supremo No 002-99-TR Reglamento de la Ley de Creación del Seguro Social
de Salud.
o Decreto Supremo N'025-2007-TR' Decreto Supremo que establece Disposiciones
relacionadas con la Seguridad Socialen Salud y Seguro Social de Salud"
o Resolución de Contralorla N" 320-2006-GG "Normas de Control lnterno".
o Normas lnternacionales de lnformación Financiera.
DEFINIC¡ONES
o Conciliación: Determinación de las partidas necesarias para que los saldos de dos o
más cuentas relacionadas o estados concuerden entre sl.
Gonciliación de Banco: Estado que muestra la diferencia entre el saldo de una
cuenta bancaria y elsaldo de las cuentas contables respectivas, según SAP/R3.
Control: Proceso por medio del cual las actividades de una organización quedan
ajustadas a un plan preconcebido de acción y el plan se ajusta a las actividades de la
organización.
Procedimiento de Contabilidad: Operación diaria ordinaria de un sistema particular
de cuentas; también son las prácticas que se sigue con un sistema de esta índole.
Proceso: Cualquier serie ininterrumpida de actos, pasos o eventos (o sucesos) o
cualquier condición persistente inalterable.
Validar: Probar, o certificar, o dar testimonio de la exactitud, precisión, confiabilidad y
pertinencia.
Válido: Exacto, preciso, fidedigno, autorizado y pertinente.
Módulo de Conciliaciones Bancarias SAP/R3. Corresponde a un subprograma
integrado en el Módulo de Tesorerfa del Sistema SAP/R3 , que realiza de manera
automática la conciliación de registros bancarios y registros contables.
3.
4.
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