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Mis inversiones en el exterior y las herencias

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Vincent
AutorCarlos Rodríguez Summers

Durante el año 2021 se produjo la fuga de capitales más importante de los últimos 50 años. Según el BCR, cerca de US$ 15,000 millones, equivalentes al 7.4% del PBI anual, salieron del país en búsqueda de opciones de inversión o ahorro en el mercado internacional. Temores acerca de la posible implementación de políticas de control cambiario, de intervención de las entidades financieras, de prohibición de inversiones en empresas extranjeras, entre otros, llevaron a muchos peruanos a trasladar sus activos financieros al exterior en búsqueda de un ambiente de inversión más seguro y estable. Una parte de estos activos regresó paulatinamente al país hasta finales del 2022, cuando se inició la crisis política social, que obligó a los inversionistas individuales a mirar al extranjero nuevamente.

Estados Unidos de América (EUA) se convirtió en uno de los destinos preferidos por los peruanos. Su aparente estabilidad económica y política, así como las opciones de inversión disponibles, generaron el nivel de confianza suficiente para colocar en ese país gran parte de los capitales que salieron del Perú.

No obstante, desde una perspectiva exclusivamente fiscal, mantener inversiones en los EUA no es necesariamente lo más eficiente. Efectivamente, dependiendo del tipo de ingreso, el impuesto a la renta de ese país se aplica través de tasas fijas o progresivas y puede llegar a niveles cercanos al 40%. Regularmente, el inversionista peruano sabe que pagará un impuesto a larentaenelexterioryse prepara para ello. Sin embargo, lo que suele omitirse en el análisis o se revisa superficialmente, debido a la necesidad urgente de buscar un mercado de inversión más seguro, es la aplicación del Impuesto a las Herencias (el Estate Tax).

¿Cómo funciona?

Este impuesto aplica indistintamente a los ciudadanos o residentės americanos, ya los que no lo son; es decir, también afecta a los peruanos .que no viven en los EUA y mantienen patrimonio o inversiones en ese país. La tasa del impuesto puede llegar hasta el 40% y se aplica sobre el valor de mercado del patrimonio ubicado en los EUA, a la fecha del fallecimiento del propietario de los bienes (el causante). El patrimonio afectado incluye a...

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