Informe Nº 321-2018-CG\LICA de Contraloría general de la República, 02-05-2018
| Fecha de publicación | 05 Septiembre 2018 |
| Fecha | 02 Mayo 2018 |
| Número de informe | 321-2018-CG\LICA |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNTA NEGRA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | PENAL ADMINISTRATIVO ENTIDAD ADMINISTRATIVO PAS |
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Q
LA coNTRALonin
GENERAT DE m nrpUBucA
coNTRALonin REGIoNAL LIMA METRopoLtTANA
^{ lru ronme pe au oronhN o 3z t -2a1g.CG/CORELM.AC
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNTA NEGRA,
PROVINCIA Y REGION LIMA
.,CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE
INFRAESTRUCTURA EN ESTADIO MUNiCIPAL"
PERIODO: 2 DE ENERO DE 2015 AL 31 DE DIC|EMBRE DE 2016
TOMO I DE VII
LIMA - prn0
2018
"Decenio de la lgualdad de oportunidades para mujeres y hombres,,
.ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO
TUENTE EN SOPORTE PAPEL"
C.P. 1c470 - R
"ElAffo del Diilogo y la Reconciliaci6n
=n l.R coNTRAroRlA
\? GENEML DE tA nTpUgLIcA
cc3c02
N,gzl .201
"construcci6n y Mejoramiento de lnfraestructura en Estadio Municipat,,
INDICE
DENOMINACION
ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legalde la entidad
5. Comunicaci6n de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
OBSERVACIONES
N" Pig.
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2
2
3
7
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SE OTORGO BUEM PRO PAM I.A ADQUISICION DE BIENES Y SE
CONTMTO DIRECTAMENTE SERVICIOS, FOR UN MONTO TOTAL DE
S/607 197,90A PERSOMS MTUMLES, QUEACREDITARON rXPiNrrr.rCrN 22
CON DOCUMENTOS CARENTES DE VEMCIDAD, NTTCTAT,IOb LA
EFICIENCIA, TMNSPARENCIA Y OBJETIVIDAD DE LAS CONTMTACIONES
DE I-A ENIIDAD.
2. SE OTORGO BUENA PRO PARA IX ADQUISICION DE MEZCI.A ASFALTICA
POR EL MOTNO DE S/ 39 699,00, EN BASE A FACTORES OC iVNIUNtror.r
NO ACORDES A tA NORI\4ATIVA DE CONIMTACIONES, IET,,IPNTSA OUr
TENIA VINCULO CoN SU UNTCO COMPEITDOR;AFECTANDO m rRCrruCn,
TMNSPARENCIA Y OBJETIVIDAD DE LAS CONTMTACIOTIIES DE IX
ENTIDAD.
3. LA ADMINISTMCION MUNICIPAL REALIZO PAGO A PERSONA NATUML,
QUE NO PRESTO SERVICIO A I.A ENTIDAD, OCASIOMNDO PERJUICIO
ECONOMTCO POR S/5 000,00.
4. SE ADQUIRIO DIRECTAMENTE BIENES A UNA EMPRESA POR S/ 24 O13,OO
SIN MEDIAR PROC-ESO DE SELECCION, AFECTANDO Lq EFi'IENCIA Y
TMNSPARENCIA DE I.AS CONTMIACIONES EN LA ENTIDAD.
5. IA ENTIDAD, INCUMPLIO CON I.A EJECUCION DE I-A PARTIDA DEACABADO
EN prsTA ATLETIcA DE LA oBM "coNsiRrCclor,r i r,,ieroilnilim,rro or
INFMESTRUCTUM EN ESTADIO MUNICIPAT, HECHO OUE-CEI,rCNE Er
RIESGO DEL DETERIORO DE I.A PISTAATLETICA.
74
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94
99
104
109
111
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V.
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CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
APENDICES 'ts coptA flfl Dil pcieul,rllrrto
TUTNTE EN SOPORTE PAPEL'
3 JUlt-.20t8
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003033
-,- LA coNTRALonin
\2 cENERAL DE LA nrPUsLlcA
-CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE INFMESTRUCTURA EN ESTADIO MUNICIPAL'
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
La auditoria practicada a la municipalidad distritalde Punta Negra, provincia y regi6n Lima, en
adelante "Entidad', conesponde a un servicio de conhol poitrrior. programao6 un ut ptrn
operativo 2017 dela Contraloria-Regional_Lima Metropolitani lconelui.prouroo rediante
Resoluci6n de Contraloria n." 002-2617-CG de 12 de enero Ate ZOll,ngirtriOo .n .i'iirt *
lntegrado de Control de Auditorias (SICA) con el progom n." Cg221704. La Comisi6n
Auditora fue acreditada con oficio n.' 00029-2017-CG/bCbRelde zl de febrero dte 2017.
2. OBJETIVOS
2.l Objetivo General
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Determinar si el proyecto construcci6n y mejoramiento de la infraestructura det estadio
municipal - Joaquin ormefro,.desde la eiapa de pre invensi6n e inveli6n, inctuyenoo tos
procesos de contrataci6n de bienes y servicios, se realizaron segrin Io establecido en la
normativa aplicable y estipulaciones contractuales.
Objetivos Especlficos
' Establecer si las etapas de prc invensi6n del proyecto "Construcci6n y Mejoramiento de
lnfraestructura en Estadio Municipal" se realiz6 dL acuerdo a ta normitiva aplicable.
r Determinar si la etapa de inversj6n (elaboraci6n, aprobaci6n del Expediente t6cnico,
ejecuci6n y liquidaci6n t6cnico - financiera, incluyendo ns pro.eios de contrataci6n de
bienes y servicios y/o compras directas) se rbalizaron de acuerdo a la normativa
aplicable y estipulaciortes contractuales.
3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada en la presente auditorfa, conesponde a la ejecuci6n de una obra por la
modalidad de adminlshaci6n.direcla, cuya denominaci6n es: "Conimrcci6n y rrae;oramlenio Oe
lnfraestuctur:a en Estadio Municipal', en adehnte t!q", se adjuntaFiicfra Tecnirca (Ap6ndice n." 4),
dunante el periodo de 2 de enero de 2015 al31 de diciembre de 2016. Es de precisai que n rntioao
3J momgnlo de aprobaci6n del expediente t6cnico, no se encontrabaincorporadr,'.n .l s-lst m.
Nacional de lnvensi6n Ptblica, habierdo autorizado y desembolsado un totat de g 912 V3,,ffi, tal
c0m0 se muesfa en elcuadro siguiente:
Cuadro n.'1
le Pmocon
Affo Comprobantes de Paoo lmporte
S/
n15 97 879 678,14
n16 233 095,46
Total 99 912n3,60
de oaoo con
Desembolsos realidos
rueffe: uomproDanEs de pago con cargo a h obra.
Elaboraci6n: Comisi6n Auditora CGR.
6fficoPtA FtEr DEL DOCTJMENTO
fUINTI EN SOPORTE PAPEL'
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Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Oistritat Oe pilta Negra, h-mi
Periodo de 2 de enero de 2015 al 31 di diciembre de 20i6
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