Informe Nº 2-2023-CG/GRTB de Contraloría general de la República, 22-11-2023
Fecha | 22 Noviembre 2023 |
Fecha de publicación | 11 Diciembre 2023 |
Número de informe | 2-2023-CG/GRTB |
Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASITAS |
Tipo de proceso | ENDEUDAMIENTO INTERNO O EXTERNO |
GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE TUMBES
INFORME PREVIO N° 002– 2023-CG/GRTB-IP
INFORME SOBRE OPERACIONES QUE EN CUALQUIER
FORMA COMPROMETAN EL CRÉDITO O CAPACIDAD
FINANCIERA DEL ESTADO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASITAS –
CONTRALMIRANTE VILLAR – TUMBES
OPERACIÓN DE ENDEUDAMIENTO INTERNO SIN AVAL DEL
GOBIERNO NACIONAL
TUMBES – PERÚ
2023
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
Página 1 de 33
Informe Previo N° 002-2023-CG/GRTB-IP
INFORME PREVIO N° 002– 2023-CG/GRTB-IP
SOLICITANTE
Municipalidad distrital de Casitas, provincia de Contralmirante Villar y departamento de Tumbes
OBJETIVO
Operación de endeudamiento interno sin aval del Gobierno Nacional, con el Banco de la Nación, hasta por
la suma de S/1 020 000,00
DESTINO
Financiamiento del proyecto de inversión denominado “Mejoramiento del Servicio de la Maquinaria pesada
de la Municipalidad Distrital de Casitas, distrito de Casitas-provincia de Contralmirante Villar-Departamento
de Tumbes” con código único de inversiones CUI n.° 2439156, en adelante el “Proyecto”
EXPEDIENTE NOS:
2120230001498
1
de 18 de octubre de 2023 y 2120230001651
2
de 15 de noviembre de 2023
I. CONSIDERACIONES PRELIMINARES
De acuerdo con lo establecido en el numeral 5.4 de la Directiva n.° 012-2016-CG/GPROD “Emisión
del Informe Previo establecido por el literal l) del artículo 22° de la Ley n.° 27785”, aprobada mediante
Resolución de Contraloría n.° 148-2016-CG y su modificatoria, en adelante, la “Directiva de Informe
Previo”, el pronunciamiento solicitado a la Contraloría General de la República no constituye en sí
mismo una autorización o aprobación sobre la operación materia de análisis, sino el resultado de la
verificación de la documentación de la operación, de las opiniones favorables presentadas y de su
adecuación al marco legal aplicable.
Siendo así, esta opinión no impide ni limita el ejercicio del control simultáneo o posterior respecto a
los aspectos técnicos, financieros y legales, incluyendo los costos de inversión del Proyecto. En
consecuencia, el alcance del presente Informe Previo comprende, única y exclusivamente, los
aspectos vinculados a la operación de endeudamiento interno a ser tramitada para el financiamiento
del Proyecto, que será materia del presente análisis.
1.1 Base Legal
a. Constitución Política del Perú.
b. Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la República y sus modificatorias.
c. Ley n.° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades y sus modificatorias.
d. Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2023,
aprobada por Ley N° 31639.
e. Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2023, aprobada por Ley N° 31640.
f. Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Endeudamiento Público, aprobado por Decreto
Legislativo N° 1437.
g. Decreto Legislativo que aprueba el Marco de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal del
Sector Público No Financiero, aprobado con Decreto Legislativo N° 1276.
h. Decreto Legislativo que aprueba el Marco de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los
1
Correspondiente al expediente de solicitud, mediante oficio n.° 224-2023/MDC-ALC, recepcionado el 18 de octubre de 2023.
2
Correspondiente a la respuesta de la Municipalidad distrital de Casitas al requerimiento de información complementaria
Firmado digitalmente por
ZEVALLOS CHULLUNCUY Edgar
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 13:39:38 -05:00
Firmado digitalmente por
FERNANDEZ RUJEL Karina
Milagros FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 14:43:51 -05:00
Firmado digitalmente por
AQUINO QUIROZ David
Sebastian FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 14:53:42 -05:00
Firmado digitalmente por
SEMINARIO VALDIVIEZO
Richard Enrique FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 15:32:27 -05:00
Firmado digitalmente por
MOLINA CAMACHO Maria Elena
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 16:19:59 -05:00
Página 2 de 33
Informe Previo N° 002-2023-CG/GRTB-IP
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, aprobado con Decreto Legislativo N° 1275.
i. Texto Único Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General,
aprobado por Decreto Supremo N° 004-2019-JUS.
j. Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 1252, que crea el Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones, aprobado por Decreto Supremo N° 242-
2018-EF.
k. Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252, aprobado por Decreto Supremo N° 284-2018-EF
y modificatorias.
l. Directiva N° 001-2019-EF/63.01, Directiva General del Sistema Nacional de Programación
Multianual y Gestión de Inversiones, aprobada con Resolución Directoral N° 001-2019-
EF/63.01.
m. Directiva N° 012-2016-CG/GPROD “Emisión del Informe Previo Establecido por el literal I) del
artículo 22 de la Ley N° 27785” aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 148-2016-
CG y modificatorias.
1.2 De los documentos remitidos por la Municipalidad distrital de Casitas
De conformidad con el numeral 6.5 de la Directiva de Informe Previo, la Municipalidad distrital de
Casitas, en adelante la “Entidad”, presentó los siguientes documentos:
Cuadro n.° 1
Verificación de documentos de presentación obligatoria
Numeral
6.5
Requisito
¿Presentó?
Documento de Sustento
1
Solicitud de Informe Previo
Si
Oficio n.° 224-2023/MDC-ALC d e 12 de octubre de
2023 – Expediente n.° 2120230001498 recepcionado
el 18 de octubre de 2023, y oficio n.° 224-2023/MDC-
ALC – Expediente n.° 2120230001651 recepcionado el
18 de octubre de 2023 (información complementaria)
2
Copia del acta autenticada en la que conste
que la operación ha sido aprobada por el
Concejo Municipal.
Si
Copia autenticada del Acta de Sesión Ordinaria
N° 013-2023-MDC/ALC de 11 de julio de 2023 para
solicitar préstamo al Banco de la Nación
3
a) Estudio de pre-inversión y de
corresponder estudio definitivo o
expediente técnico de ser el caso los
Formatos SNIP posteriores a la
declaratoria de viabilidad y el estudio
de modificaciones.
Si
Formato 07-A que incluye el estudio de pre inversión
del PIP CUI N° 2439156 “Mejoramiento del servicio de
la maquinaria pesada de la municipalidad distrital de
Casitas distrito de Casitas - provincia de Contralmirante
Villar - departamento d e Tumbes”, informe n.° 252-
2023/MDC-ING.MLLSM-GOYDU de 13 de noviembre
de 2023,
b) Informe Técnico de declaración de
viabilidad.
Si
Informe n.° 226-2023/MDC-ING.MLLSM-GOYDU de
12 de octubre de 2023
c) Convenios SNIP suscritos
N/A
-
4
Informe Técnico de exoneración del SNIP
N/A
-
5
Documento suscrito por la autoridad
competente, que acredite la disponibilidad
del terreno.
N/A
-
6
Evaluación favorable a la operación
expedida por la institución financiera ante
la que se gestiona el crédito.
Si
Copia simple de la evaluación favorable a la Operación
emitida por el Banco de la Nación de 06 de setiembre
de 2023.
7
Copia de la calificación crediticia favorable.
N/A
-
8
Informe legal con opinión favorable
Si
La Entidad adjuntó el informe n.° 024-2023/MDC-
GAJ.ABOG-JILP de 3 de octubre de 2023, informe
n.° 32-2023MDC-GAJABOG-JILP de 15 de noviembre
de 2023
9
Informe financiero favorable
Si
Informe técnico n.° 001-2023-MDC-UPP-WALD de 10
de octubre de 2023
10
Copia de los Estados Financieros y notas a
los mismos.
Si
Copia simple de los estados financieros al 31 de marzo
de 2023.
11
Copia de los Estados de Ejecución
Presupuestaria de Ingresos y Gastos
Si
Copia simple de los estados de ejecución
presupuestaria
Firmado digitalmente por
ZEVALLOS CHULLUNCUY Edgar
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 13:39:38 -05:00
Firmado digitalmente por
FERNANDEZ RUJEL Karina
Milagros FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 14:43:51 -05:00
Firmado digitalmente por
AQUINO QUIROZ David
Sebastian FAU 20131378972
soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 14:53:42 -05:00
Firmado digitalmente por
SEMINARIO VALDIVIEZO
Richard Enrique FAU
20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 15:32:27 -05:00
Firmado digitalmente por
MOLINA CAMACHO Maria Elena
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 22-11-2023 16:19:59 -05:00
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba