Informe Nº 118-2023-3-0066 de Contraloría general de la República, 16-06-2023
| Fecha | 16 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 29 Agosto 2023 |
| Número de informe | 118-2023-3-0066 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
VIGO
8
ASOCIADOS
SOCIEDAD
COMERCIAL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
I
N
FORM
E
N°
118-
2023-
3-
0066-
DF
f
AUDITOR(
A
FINANCIERA
A
GOBIERNO
REGIONAL
i
SANMARTIN
INFORME
Y
DICTAMEN
SOBRE
LOSESTADOS
FINANCIEROS
PLIEGO
459
GOBIERNO
REGIONAL
SANMARTIN
2022"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO
I
SAN
MARTIN -
PERÚ
JUNIO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II
II
II II
II
IIIIIIIIIII
III
II
IIIIIIIII
II II
III
III
I
I
II
0
7
0
4
1
1
6
2 0 2 3 3 0 0
6
8
0 0
PSOCIApOJ'
Ú
Gerencia
General
i
GOBIERNO
REGIONAL
SAN
MARTIN
PLIEGO
454
INFORME
SOBRE
EL
EXAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2022
Y
2021
ÍNDICE
INFORME
CORTO
PÁGINA
No
DICTAMEN
DE
LOS
ALTDITORES
INDEPEND[
ENTES
3 —
S
ESTADOS
FINANCIEROS
Estado
de
Situación
Financiera
EF-
1
9
Estado
de
Gestión
EF-
210
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
EF-
3
1 1
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
EF-
4
12
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANC[
EROS
13 —
70
t
socrAoo
s
Gerencia
General
Av.
Mons. Roca
y
Boloña
155
c
Urb.
San
Antonio-
MiraFlores
S
IVO &
ASO'
AD0
7
S.
R.
L.
TeIt.:
445-
3276/445-
3142
E-
maif.
vigoasociados@vigoasociados.
pe
A
U
D'
I
T
O
R
E
S
Y
C
O
N
S
U
L
T
O
R
E
S
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
SOBRE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AI
Señor
Gobernador
Regional
y
Miembros
del
Concejo
Regional
Gobierno
Regional
de
San
Martín
Opinión
l.
Fuimos
designados
y
contratados por
la
Contraloría
General
de
la
República
para
auditar
los
estados
financieros
adjuntos
del
Pliego
459
Gobierno
Regional
San
Martín
que
comprenden
el
estado
de
situación
financiera
al
3l
de
diciembre
del
2022
y
2021
y
los
estados
de
gestión,
de
cambios
en
el
patrimonio
neto,
y
de
flujos
de
efectivo
por
los
años
terminados
en
esas
fechas;
así
como
el
resumen
de
los
principios
y
normas
contables
aplicables
en
el
sector
público
y
otras
notas
explicativas
a
los
estados
financieros.
2.
No
expresamos
opinión
sobre
los
estados
financieros
adjuntos, debido
a
la
importancia
de
los
asuntos
que
se
describen
en
la
sección
Fundamentos
para
la
Abstención
de
Opinión
de
nuestro
informe,
en
vista
que
no
obtuvimos
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y apropiada
con
el
fin
de
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
los
estados
tinancieros
del
Pliego
459
Gobierno
Regioual
San
Martín
al
31
de
diciembre
del
2022,
de
conformidad
con
los
principios
y
las
normas
contables
gubemamentales
descritas
en
la
nota
2
a
los
estados
financieros
auditados.
Fundamentos
para
la
Abstención
de
opinión
Los
fundamentos
que
sirven
de
base
para
expresar
nuestra
opinión
son
los
siguientes:
UnidadEjecutora
001 — 921
Re
ión
San
Martín
Sede
Central
a)
Al
31
de
diciembre
del
2022
hemos
identificado
expedientes
judiciales
en
contra
de
la
Unidad
Ejecutora
por
S/
19,
718,317 (
AI
31
de
diciembre
del
2021
por
S/
19,
718,
317), que
se
encuentran
pendientes
por
regularizar
en
los
registros
de
la
Procuraduría
Pública
Regional
San
Martín,
toda
vez que
dichos
procesos
han
sido
registrados
en
el
Módulo
de
Sentencias
Judiciales
del
Ministerio
de
Economía
y
Finanzas —
MEF
al
cierre del
ejercicio
2021.
AI
respecto,
no
hemos
podido
realizar
los
procedimientos
de
auditoría
necesarios
para
obtener
una
evidencia
objetiva
y
wntundente
sobre
la
integridad
y
razonabilidad
de
0
t9Q
O
dichos
saldos
al
inicio
del
año
y
al
31
de
diciembre
de
2022
y
2021
respectivamente.
cia
Ge
ral
j
Firma
Miembro
de
INPACT
INTERNATIONALLtd.
ENGLAND
www.
inpactintcom
E-
mail:
inpact@inpactint.
com
E-
mail
Perú.
lima@inpact.
com
I
N
P
A
C
T
RegPro/.
Sociedadde
Auditorfa
N°
410
del
C.C.
P
L
Inscrita
en
el
SOA
con
el
N"
0066
iN
rFraNnrioNni
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