Informe Nº 115-2023-3-0066 de Contraloría general de la República, 16-06-2023
| Fecha | 16 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 28 Agosto 2023 |
| Número de informe | 115-2023-3-0066 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
VIGO &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
COMERCIAL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
115-
2023-
3-
0066-
DF
AUDITOR(
A
FINANCIERAA
GOBIERNOREGIONAL
SAN
MARTIN
INFORME
Y
DICTAMENSOBRE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
UE
300-
926
REG.
SAN
MARTIN
EDUCACION
DRE
2022"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBREDE2022
TOMO
I
SANMARTIN -
PERÚ
JUNIO - 2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II II
II
II
II
II
III
I
I
I
II
III
II
IIIII
III
I
II II
III
III II
II
II
0 7
0
4
1 1
5
2
0
2 3 3 0
0
6 $
0 0
SOCIi{
O
Gerencia
General
UNIDAD
EJECUTORA
300 -926
REGION
SAN
MARTIN
EDUCACION
s
INFORME
SOBRE
ELEXAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2022
Y
2021
ÍNDICE
INFORME
CORTO
PÁGINA
N°
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
3 — 5
ESTADOS
FINANCIEROS
Estado
de
Situación
Financiera
EF-
1
6
Estado
de
Gestión
EF-
2
7
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
EF-
3
8
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
EF-
4
9
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
10—
67
PSocr
o
Gerencia
General
r
Av.
Mons.
Roca
y
Boloña
155
Urb.
San
Antonio-
Miraflores
1
PVIGO
8
ASOCIADOS .
S.
R.
L.
E-
mail
vigoasocá'
d
s@vgo
socád
s,
pe
A-
4J
D'
1
T
O
R
E
S
Y
C
O
N S
U
L
T
O
R
E
S
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
SOBRE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AI
Señor
A
Gobernador
Regional
y
Miembros
del
Concejo
Regional
Gobierno
Regional
de
San
Martín
Opinión
l.
Fuimos
designados
y
contratados
por
la
Contraloría
General
de
la
República
para
auditar
los
estados
financieros
adjuntos
de
la
Unidad
Ejecutora
300 —
926
Región
San
Martín
Educación
del
Pliego
459
Gobiemo
Regional
San
Martín
que
comprenden
el
estado
de
situación
financiera
al
31
de
diciembre
del
2022
y
2021
y
los
estados
de
gestión,
de
cambios
en
el
patrimonio
neto,
y
de
flujos
de
efectivo
por
los
años
terminados
en
esas
fechas;
así
como
el
resumen
de
los
principios
y
normas
contables aplicables
en
el
sector
público
y
otras
notas
explicativas
a
los
estados
financieros.
2.
No
expresamos
opinión
sobre
los
estados
financieros
adjuntos, debido
a
la
importancia
de
los
asuntos
que
se
describen
en
la
sección
Fundamentos
para
la
Abstención
de
Opinión
de
nuestro
informe,
en
vista
que
no
obtuvimos
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y
apropiada
con
el
fin
de
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
los
estados
financieros
de
la
Unidad
Ejecutora
300— 926
Región
San
Martín
Educación
del
Pliego
459
Gobierno
Regional
San
Martín
al
31
de
diciembre
del
2022,
de
conformidad
con
los
principios
y
las
normas contables
gubernamentales descritas
en
la
nota
2 a
los
estados
financieros
auditados.
Fundamentos
para
la
Abstención
de
opinión
Los
fundamentos
que
sirven
de
base
para
expresar
nuestra
opinión
son
los
siguientes:
a)
A1
31
de
diciembre
de
2022
no
se
nos
ha
proporcionado
los
análisis
de
las
cuentas
que
componen
los
saldos
de
los
activos y
pasivos
que
se
presentan
en
el
estado
de
situación
financiera
a
esa
fecha
por
un
impoRe
de
S/
225, 747, 670
y
S/
64, 169,
260 (
Al
31
de
diciembre
de
2021
por
S/
211,
029, 997
y
S/
58,
267, 335),
respectivamente.
En
tal
razón,
no
nos
ha
sido posible
realizar
los
procedimientos
de
auditoria
necesarios
para
obtener
una
evidencia
objetiva
y
contundente
sobre
la
integridad
y
razonabilidad
de
dichos
saldos
al
3 .
de
diciembre
de
2022.
AI
respecto,
dicha
aseveración
ha
sido
observado
en
el
perio
ot4
4J,
2021,
los
cuales
al
31
de
diciembre
de
2022
se
encuentran
pendientes
por
regularizar.
ó
a
G
eral .
Firma
Miembro
de
INPAC7INTERNATIONAL
Ltd.
ENGLAND
www.
inpactint.
com
E-
mail:
inpact@inpactint.
com
E-
mail
Perú:
lima@inpact.
com
N
P
A
C
T
Reg.
Prof.
Sociedad
de
Auditorfa
N°
410
del
C.
C.
P.
L
Inscrita
en
el
SOA
con
el
N°
0066
iNreRNnrioNn
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