Informe Nº 105-2023-3-0118 de Contraloría general de la República, 04-07-2023
| Fecha | 04 Julio 2023 |
| Fecha de publicación | 06 Agosto 2023 |
| Número de informe | 105-2023-3-0118 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL TACNA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
1
1
I
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
t
JARA
Y
ASOCIADOS
CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
105-
2023-
3-
0118-
DF
AUDITOR(
A
FINANCIERA
A
GOBIERNO
REGIONAL
TACNA
INFORME
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
DEL
PLIEGO"
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO
1
TACNA-
PERÚ
JULIO -
2023
I
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II II
I
II
II
II
I I
II (
I I II
I
II
I
I
III
I
II
I
II
I
III
II (
I
II
II
II
0
7
0
4
1
0 5
2
0 2 3 3
0
1 1
8
0 0
JARA
Y
ASOCIADOS
Contadores
Públicos
Soc.
Civil
PLIEGO
460:
GOBIERNO
REGIONAL
TACNA
EJERCICIO
2022
1
IINFORME
DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS
INDICE
Página
1.
Información
Financiera
Dictamen
de
los
Auditores
Independientes
3-
4
Estado
de Situación
Financiera
7
Estado
de
Gestión
g
Estadode
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
g
Estado
de Flujos
de Efectivo
p
Notas
a
los
Estados
Financieros
11-
g6
1
1
S
C
P
s
ó
cia
I
a
ral
2
1
sa ,
ei•
JARA
Y
ASOCIADOS
CENTRO
EMPRESARIAL
Av.
Caminos
del
Inca
N°
244
Of.
201
CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CNIL
Urb.
Tambo
de
Monterrico-
SURCO
Auditores
Telfs.:
402-
1792/
271-
7475
Matrícula
187
999356661 /
998060642
1
R.U. C.
20112396412
LIMA-
PERU
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
ALSEÑOR
GOBERNADOR
REGIONAL
DEL
GOBIERNO
REGIONALTACNA
Opinióncon salvedades
Hemos
auditado
los
Estados Financieros
del
PLIEGO
460:
GOBIERNO
REGIONAL
TACNA,
que
comprenden
el
Estado
de
Situación
Financiera
al
31
de
diciembre
de
2022,
Estado
de
Gestión,
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
y
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
correspondiente
al año
terminado
en
esa
fecha,
asi
como
el
resufnen
de
políticas
contables significativas
y
otras notas
explicativas
adjuntas.
1
En
nuestra opinión,
excepto por
el
efecto
de
los
Fundamentos
de
la
opinión
con
salvedades,
los
estados
financieros
presentan
razonablemente
en
todos
sus aspectos
significativos,
la
situación
financiera
del
PLIEGO
460:
GOBIERNO REGIONAL TACNA,
al
31
de
diciembre
de
2022,
los
resultados de
sus
operaciones
y
flujos
de
efectivo
por
el
año
terminado
en
esa
fecha,
de
acuerdo
con
Principios
de
Contabilidad Generalmente
Aceptados
en
el
Pení.
Fundamentos
de
la
Opinión
con
salvedades
De
la
evaluación
a
los
Estados
Financieros, emitidos
al
31
de
diciembre
de
2022,
se
establece
lo
siguiente:
UNIDAD
EJECUTORA
001:
SEDE
CENTRAL
1.
La
Unidad
Ejecutora
001:
Sede
Central
del
gobiemo
regional
de
Tacna,
tiene
registrado
en
su
cuenta
1501.
0702
instalaciones educativas,
del
rubro
de
propiedad,
planta
y
equipo, de
su
estado
de
situación
financiera
al
31
de
diciembre
2022, una
obra
que
no
cumple con
los
requisitos
mínimos
para
ser
considerado
como
activo, por
el
importe
de
S/
29,
028,
073.
42
y
en
consecuencia
se
está
dejando
de
depreciar
debido
al
uso
que
se
le
está
dando.
2.
La
sede
central
del
gobiemo
regional
de
Tacna,
tiene
registrado
en
su
cuenta
1501.
0809
estructuras
concluidas
por
transferir
del
rubro
de
propiedad,
planta
y
equipo,
de
su
estado
de
situación financiera
al
31
de
diciembre
2022,
construcciones
terminadas
sin
haber
sido
transferidas
a
las
entidades
respectivas
por
un
monto
de
SI
23,
557,
169.
62
y
teniendo una
antigüedad
hasta
de
5
años.
UNIDAD
EJECUTORA
002:
PROYECTO
ESPECIAL
AFIANZAMIENTO
Y
AMPLIACIÓN
DE
LOS
RECURSOS
HÍDRICOS
3.
El
Proyecto
Especial
Afianzamiento
y
Ampliación
de
los
Recursos
Hidricos,
mantiene registrado
desde
el
año
1985
en
la
Sub-
cuenta
1501.
08
Construcción
de
Estructuras
un
importe
acumulado
de
S/
79,
056,
318.
55
pendientes
de
validación,
no
cuenta
con
directivas
internas
y
manuales
de
procedimientos
y
formatos
para
su
control.
4.
AI
31
de
diciembre
del
2022,
la
entidad
mantiene
registrado
en
la
Cuenta
1505
Estudios
y
Proyectos
concluidos
el
importe
de
S/
28,
948, 650.
53
el
mismo que
no
tiene
movimiento desde
hace
varios
años
pendientes
de
regularización,
los
mismos
que
no
se
encuentran
respaldados
con
un
inventario
físico
y
conciliado
con
contabilidad.
So
os
P
CO
3
I
gerencia@jarayasociados.
com.
pe
jau660@hotmail.
com
jarawilde@ho
p
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