Informe Nº 083-2021-3-0219 de Contraloría general de la República, 05-05-2021
| Fecha de publicación | 07 Octubre 2021 |
| Fecha | 05 Mayo 2021 |
| Número de informe | 083-2021-3-0219 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
JERIRAMON &
ASOCIADOSSOCIEDAD
CIVIL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
083 -
2021 -
3 -
0219 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
GOBIERNO
REGIONAL
AREQUIPA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
FINANCIERO
GORE
AREQUIPA
U.
E.
TRANSPORTES
PERIODO
2020"
1
1
11
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
TOMO
1
AREQUIPA -
PERÚ
MAYO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
0
111
III
111
11
flhIIIIl
11111111111
1111
d
CONSORCIO
Weis &
Asociados
Auditores.
Asesores
y
Consultores
GOBIERNO
REGIONAL
DE
AREQUIPA
UNIDAD
EJECUTORA: GERENCIA
REGIONAL
DE
TRANSPORTES
Y
COMUNICACIONES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACIÓN
A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
EJERCICIO
2020
UC&
c8
GIÁBIAL
M
Ánrw
ikA
PP (
flS
1
agne
CFNT
RAL
R
SOT
AMERICA
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
liip
agn
30111'
17 _
R
As
ocfacilos
CONSORCIO:
JERI
RAMON &
ASOCIADOS
SOC
CIV
DE R.
L
y
WEIS & ASOCIADOS
SAC
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
FINANCIERA (
RDS)
Para:
Abog.
Juan Luigui
Mendoza Sota, Gerente
Regional
de
Transportes
y
Comunicaciones
Arequipa
Nombre
de
la
Entidad
GOBIERNO
REGIONAL
DE
AREQUIPA
Período
cubierto
2020
Nombre
de
la
Unidad
Ejecutora
GERENCIA
REGIONAL
DE
TRANSPORTES
Y
COMUNICACIONES
Nombre
de
la
Sociedad
de
Auditoría
CONSORCIO
JERI
RAMON &
ASOCIADOS
S.
C.
R.
L./
WEIS &
ASOCIADOS
SAC
I.
DEFICIENCIASIGNIFICATIVAIDENTIFICADA
EN
RELACIONA
LOSESTADOS
FINANCIEROS
1.
EL
ÁREA
DE
CONTABILIDAD
DE
LA
GERENCIA
REGIONAL
DE
TRANSPORTE
Y
COMUNICACIONES
AREQUIPA
PROPORCIONÓ
A
LA
COMISIÓN
DE
AUDITORIA
UN
REPORTE
DE
ANÁLISIS
AL
31
DE
DICIEMBRE
2020DEL
RUBRO
SERVICIOS
Y
OTROS
PAGADOS
POR
ANTICIPADO
POR
LA
SUMA
DE
S/
141,
766
EL
MISMO
EL
MISMO
QUE
NO
SE
ENCUENTRA
DEBIDAMENTE
DETALLADO
NI
DEPURADO
Condición
Como
resultado
de
nuestra
revisión
selectiva
al
saldo
del
Rubro
de
Servicios
y
otros
pagados
por
Anticipado
reflejado
en
el
Estado
de
Situación
Financiera
del
ejercicio
2020
de
la
Gerencia Regional
de
Transporte
y
Comunicaciones
Arequipa,
se
ha
determinado
que
el
reporte
de
Análisis
de
Cuenta
proporcionado
a
la
comisión
de
auditorio
ascendente
a
la
suma
de
S/
141,
765
se
encuentra
incompleta
al
no
estar
debidamente
detallado
ni
depurado
de
acuerdo
a
como
se
muestra
en
el
cuadrosiguiente:
1205
Servicios
y
Otros
Anticipado
Pagados
por
Saldo
al
31.
12.
2020
OBSERVACION
1205.
0101
Seguro
deVida
4,103
Se
hace
mención
a
un
asiento
de
apertura
2020
y
uno
de
cierre
no
muestra
detalle
1205.
0102
Seguro
de
Vehículos
5,
702
Se
hace
mención
a
un
asiento
de
apertura
2020
y
uno
de
cierre
no
muestradetalle
1205.
0103
Seguro
Obligatorio
Transito
de
Accidentes
de
1,
320 Se
hace
mención
a
un
asiento
de
apertura
2020
y
uno
de
cierre
no
muestra
detalle
1205.
0501
Viáticos
130,
640
El
análisis
proporcionado
no
esta
detallado
es
un
reporte
de
cargos
y
abonos debiendo
reflejarse
solo
los
pendientes
de
rendición
de
cuentas
Total
Cuenta
1205
S/
141,
766
Criterio
Lo
mencionadoanteriormente
incumple
a
lo
dispuesto
en:
A)
Punto
12
y
14
del
Texto
ordenado
de
la
Directiva
N°
004-
2015-
EF/
51.
01
Resolución
Directoral
N°
014-
2016-
EF/
51. 01
sobre "
PRESENTACIÓN
DE
INFORMACIÓN
FINANCIERA,
PRESUPUESTARIA
Y
COMPLEMENTARIA
DEL
CIERRE
CONTABLE
POR
LAS
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES
DEL
ESTADO
PARA
LA
ELABORACIÓN
DE
LA
CUENTA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA"
y
modificatorias:
Gobierno
Regional
de
Arequipa —
U.
E
Gerencia
Regional
de
Transportes
y
Comunicaciones,
Reporte
de Deficiencias
Significativas
Financiero
Periodo
2020.
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