Informe Nº 079-2021-3-0219 de Contraloría general de la República, 05-05-2021
| Fecha de publicación | 26 Octubre 2021 |
| Fecha | 05 Mayo 2021 |
| Número de informe | 079-2021-3-0219 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
1
1
1
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
JERI
RAMON &
ASOCIADOSSOCIEDADCIVIL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
079 -
2021 -3 -
0219 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
GOBIERNO
REGIONAL
AREQUIPA
1
1
1
1
1
1
11111111111
11
1
1
1
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
FINANCIERO
GORE
AREQUIPA
U.
E
UGEL
NORTE
PERIODO
2020"
11
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
TOMO
1
AREQUIPA -
PERÚ
MAYO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
11
1111111
111
1!
IJIIJIUJ
111,
111111
II
II
11
CONSORCIO
efelei
Riwinow
osioctat
cyoderki1/
46,,,
i
ch.
AY.
Y
Weis &
Asociados
Auditores.
Asesores
y
Consultoies
GOBIERNO
REGIONAL
AREQUIPA
UNIDAD
EJECUTORA:
UGEL
AREQUIPA
NORTE
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVASFINANCIERAS
EJERCICIO
2020
uc&
cs
LOBAL
NOMA
HAMO •
w,
arra (-
CANO
rua
ski•
Lo
w
CENTRAL6
SOUTH
AM
ESTIA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
J ,,
f .
32,
r.
r•
nC .
ru
l.,
a
c
4% /
1/
ais _
Asor
l4ti/
os
CONSORCIO:
JERI
RAMON &
ASOCIADOS
SOC
CIV
DE
R.
L
y WEIS &
ASOCIADOS
SAC
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
Para:
Dr.
Rodil
Néstor
Jiménez
Barrios, Director
Ugel
Arequipa
Norte
Nombre
de
la
Entidad
GOBIERNO
REGIONAL
DE
AREQUIPA
Período
cubierto :
2020
Nombre
de
la
Unidad
Ejecutora
Nombre
de
la
Sociedad
de
Auditoría
UGEL
AREQUIPA
NORTE
CONSORCIO
JERIRAMON &
ASOCIADOS
S.
C.
R.
L./
WEIS &
ASOCIADOS
SAC
I.
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
IDENTIFICADA
EN
RELACIONA
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
1.
EXISTE
DIFERENCIA
DE
SI (
282,982.
39)
ENTRE
EL
SALDO
REFLEJADO
EN
LAS
NOTA
N°
3
DELEFECTIVO
EQUIVALENTEA
EFECTIVO
Y
EL
SALDO
DE
LIBROS
BANCOS
DE
LAS
CUENTAS
CORRIENTES
Condición
Del
procedimiento
efectuadocorrespondiente
a
la
reconciliación,
de
las
Ctas.
Ctes.,
comparando
los
saldos
de
Libros
Bancos
con
el
saldo
reflejado
en
la
Nota
N°
3
Efectivo
Equivalente
a
Efectivo
de
Estado
de
Situación
Financiera
al
31.
Dic.
2020
se
evidencio
una
diferencia
de
S/ (
282,
982.
39)
conformada
por
el
saldo
de
la
cuenta
centralizada
CUT
Recursos
Directamente
Recaudados
CUT,
Endeudamiento
Externo
ROOC
CUT,
Donaciones
CUT,
Canon
Sobre
Canon,
Regalías), que
se
exponen
en
el
Estado
de
SituaciónFinanciera
31.
Dic.
2020
comomostramos
en
el
cuadro:
Cuenta
Contable
Cuenta
Bancaria
Detalle
Saldo al
31.
DiC.
2020
Diferencia
S/.
Según
Saldo
de
Libros
Bancos
S/.
Según
Saldo
de
los
Estados
Financieros
S/.
DEPOSITOS
EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
PÚBLICAS
1101.
030102
000-
77639
Recursos
Directamente
Recaudados
240.
62
240.
62
1101.
030105
Donaciones
1101.12
CUENTA
CENTRALIZADA
CUT
1,
584,093.
01
1,
867,
075.
40
282,982.39)
1101.
1201
101-
1074536
Recursos
Directamente
Recaudados
CUT
0
224,
172.
81
224,
172.
81)
1101.
1203
101-
1074536
Endeudamiento
Interno-
ROOC
1,
547,
300.
00
1,
547,
300.
00
0.
00
1101.
1204
101-
1074536
Donaciones
CUT
44,632.
30
792.
96
43,839.
34
1101.
1209
101-
1074536
Canon,
Sobre
Canon
7,
839.2,
9
94,
809.
63
102,
648.92)
TOTAL...
9/.
1,
584,333.
63
1,
867,
316.
02
282,982.39)
Fuente:
Libro
Bancos/
Conciliaciones
Bancarias
y
Notas
a
Los
EE.
FF./
31.
Dic.
2020
La
conciliación
Bancaria
es
un
procedimiento
de
Control interno y
de
rutina
que
consiste
en
verificar
que
las
operacionesrealizadas
por
la
entidad
se
encuentren
también
registrada
por
el
Banco,
con
el
objeto
de
verificar
los fondos
depositados
y
los cobros
de
los
cheques
girados
y
detectar
errores
u
omisiones.
Este
proceso
se
concluye
cuando
el
saldo
contable,
al
sumar
y
restar
las
diferencias
se
llega
a
la
igualdad
con
el
Extracto
Bancario.
Criterio
Gobierno
Regional
de
Arequipa —
U.
E
UGEL
AREQUIPA
NORTE,
Reporte
de
DeficienciasSignificativas
Financiero
Periodo
2020.
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