Informe Nº 072-2017-3-0450 de Contraloría general de la República, 12-07-2017
| Fecha de publicación | 15 Julio 2021 |
| Fecha | 12 Julio 2017 |
| Número de informe | 072-2017-3-0450 |
| Emisor | MINISTERIO DE CULTURA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
CALDAS MIRANDA & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS
SOCIEDAD CIVIL
INFORME N° 072-2017-3-0450
AUDITORIA FINANCIERA A MINISTERIO DE CULTURA
"DICTAMEN FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2016 (EJECUTORA 002 MC - CUSCO)"
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
TOMO 01
LIMA-PERÚ
2017
"D ecen io de las Pers ona s co n Disc apac idad en el Perú "
"AÑ O DEL BU EN SE RVIC IO AL CIUD ADA NO "
0 7 0 4 072201 73045000
UNIDAD EJECUTORA 002 MC-CUSCO
DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE LA
RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CONTENIDO
Dicta men de los audit ores indepe ndiente s
Esta do de situac ión fi nanc iera.................................................................................... 4
Estad o de ge stió n........................................................................................................ 5
Esta do de camb ios en el p atrimon io ne to
................................................................
6
Esta do de flujos de e fectiv o........................................................................................ 7
Notas a los estados finan cier os................................................................................ 8 - 32
Infor mación com plem enta ria....................................................................................... 33 - 44
cMCALDAS MIRANDA
s i AASOCIADOS
A ud i to re s & C o n su lt or es
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDENTES
Caldas Mirand a & Asoci ados So ciedad Civil Ordinari a.
Av. Ma nuel Cip riano D ulanto N° 1415 ( ExAv. La Mar)
Dpto. 1702 P ueblo Lib re - Lima - Perú
Telf.: (01 ) 4901185 RPM: #9962152 63 RPC: 9974019 57
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E-mail: cmaudlt ores@ca ldasmlra nda.com .pe
E-mail: caldas_ miranda @yahoo .es
Al Señor Ministro de Cu ltura
1. Fuimos contratados para auditar los estados financieros adjuntos de la Unidad Ejecutora 002 MC - Cusco del
Ministerio de Cultura, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2016, y los
Estados de Gestión, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa
fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Ge rencia sobre los Estados Financieros
2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de
acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye:
diseñar, implanta r y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los
estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como
resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones
contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Aud itor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra
auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en el
Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos la auditoria para
obtener una seguridad razonable que los estados financier os no contienen representaciones erróneas de
importancia relativa.
4. La auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de la auditoría sobre los saldos
y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
auditor, que incl uye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones
erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de
riesgo, el aud itor toma en consideración el control interno pertinente a la Unidad Ejecutora 002 MC - Cusco
del Ministerio de Cultura, en preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñ ar
procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una
opinión sobre la efectividad del control interno de la Unidad Ejecutora 002 MC - Cusco del Ministerio de
Cultura. Una auditoría también comprende la evaluación de los principios de contabilidad aplicados si son
apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, así como la evaluación
de la presentación general de los estados financieros.
5. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoria.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos
la situación fina nciera de la Unidad Ejecutora 002 MC - Cusco del Ministerio de Cultura, al 31 de diciembre
del 2016, los resultados de sus ope raciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de
acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.
Asociad os S. C. F irma n aciona l de Co ntador es P úblicos
_ e| Q2 ’¿h O ctubr e de 200 2, in scrita en e l P adrón de A udit ores
tiente s del Cólegio de Con tadores Público s de Lima; R egistro de So ciedades
.vde la Cant raIoría ;vbne ral de la Repúb lica de Perú y Re gistro de Soci edades de
¡torla'fíxte reiáde la Supe rintenden cia de Banca y Seguros y AFP.
Caldas Mir anda & Asociad os S.C . es una firma
regist rada para llev ar a cabo servicios profesion ales de
auditor ia, asesorí a y consultori a en negocios.
Pá g. 2
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