Informe Nº 061-2023-3-0066 de Contraloría general de la República, 09-06-2023
| Fecha | 09 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 12 Julio 2023 |
| Número de informe | 061-2023-3-0066 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA-LIMA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
VIGO $
ASOCIADOS
SOCIEDAD
COMERCIAL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
061-
2023-
3-
0066-
DF
AUDITOR(
A
FINANCIERAA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DELA
VICTORIA
LIMA
INFORME
SOBRE
ELEXAMEN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
DE
LA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
LA
VICTORIA"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO
I
LIMA-
PERÚ
JUNIO - 2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II
II II II
II
II
II II
IIII
IIIII
II
IIIII
III
I
II II
II
III II
II
II
0
7
0
4
0
6
1
2 0 2 3
3
0 0
ñ 6
0 0
PSOCIq
o
s
c
Gerencia
General
r
INFORNE
SOBRELOS
ES7'
ADOS
FIhANCtER05
2022
MUNICPALIDAD
DISTRITAL
DE
LA
VICTORIA-WMA"
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
LA
VICTORIA
INFORME
SOBRE
EL
EXAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBREDEL
2022
ÍNDICE
INFORME
CORTO
PÁGINA
N°
DICTAMEN
DE
LOS
AUDTTORES
INDEPENDIENTES
3 —
5
ESTADOS
FINANCIEROS
Estado
de
Situación
Financiera
EF-
1
6
Estado
de
Gestión
EF-
2
7
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
EF-
38
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
EF-
4
9
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
10—
56
Psocr
a
s
Gerencia `
A
General
r
Av.
Mons.
Roca
y
Boloña
155
Urb.
San
Antonio-
Miraflores
VIGO &
ASOCIADOS
S.R.
L.
Telf.:
445-
3276/
4453142
E-
mail:
vigoasociados@vigoasociados.
pe
A—
U" D
I
T
O
R E
S
Y
C
O
N
S
U
L
T
O
R
E
S
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
iNDEPENDIENTES
SOBRE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AI
Señor
Alcalde
Distrital
y
miembros
del
Concejo
Municipal
Municipalidad
Distrital
de
la
Victoria
Opinión
1.
Fuimos designados
y
contratados
por
la
Contraloría
General
de
la
República
para
auditar
los
estados
financieros
adjuntos
de
la
Municipalidad
Distrital
de
la
Victoria
que
comprenden
el
estado
de
situación
financiera
al
31
de
diciembre
del
2022
y
Ios
estados
de
gestión,
de
cambios
en
el
patrimonio
neto,
y
de
flujos
de
efectivo
pot
el
año
terminado
en
esa
fecha;
así
como
el
resumen
de
los
principios
y
normas
contables
aplicables
en
el
sector
público
y
otras
notas
explicativas
a
los
estados
financieros.
Los
estados
financieros
correspondientes
al
año
terminado
el
31
de
diciembre
del
2021 no
fueronexaminados
por
otros
auditoresindependientes.
2.
No
expresamos
opinión
sobre
los
estados
financieros
adjuntos,
debido
a
la
importancia
de
los
asuntos
que
se
describen
en
la
sección
Fundamentos
para
la
Abstención
de
Opinión
de
nuestro
informe,
en
vista
que
no
obtuvimos
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y
apropiada
con
el
fin
de
expresar
una
opinión
de
auditoria
sobre los
estados
financieros
de
la
Municipalidad
Distri[
al
de
la
Victoria
al
31
de
diciembre
del
2022,
de
conformidad
con los
principios-
y
las
normas contables
gubemamentales
descritas
en
la nota
2
a
los
estados
financieros
auditados.
Fundamentos
para
la
Abstención
de
opinión
Los
fundamentos
que
sirven
de
base
para
expresar
nuestra
opinión
son
los
siguientes:
a)
AI
31
de
diciembre
de
2022
no
se
nos ha
proporcionado
los
análisis
de
las
cuentas que
componen
los
saldos
de
Ios
ac[
ivos
y pasivos
que
se
presentan
en
el
estado
de
situación
financierz
a
esa
fecha
por
un
importe
de
S/
1,
707,
652
y
S/ 3,
769, 457,
respectivamente.
En [
al
razón,
no
nos
ha
sido
posible
realizar
los
procedimientos
de
auditoria
necesarios
para
obtener
una
evidencia
objetiva
y
contundente
sobre la
integridad
y
razonabilidad
de
dichos
saldos
al
31
e
de
diciembre
de
2022.
b)
El
rubm
Propiedad,
Planta y
Equipo
al
31
de
diciembre
de
2022,
refleja
en
el
estado
de
situación
financiera
un
importe
de
S/
461,
475,
113
ne[
o
de
depreciación;
que
representa
el
84.
10%
del
otal
activo,
presentando
las
siguientes
inconsistencias:
i.
La
Entidad
no
realizó
eI
inventario
fisico
valorizado
de
las
edificaciones,
estructuras,
obras :' "
y
terrenos,
por
un
importe
ne[
o
de
S/
457,
642,
153
al
31
de
diciembre
de
2022;
i
f. ,.
f,
G
cia
1
G
Firma
Miembro
de
INPACT
INTERNATIONAL
Ltd.
ENGLAND
www.
inpactint.
com
E-
mail:
inpact@inpactint.
com
E-
mail
Perú:
lima@inpact.
com
I
N
P
A
C
T
Reg.
Prof.
Sociedad
de
Auditoría
N°
410
del
C.C.
P.L
Inscrita
en
el
SOA
con
el
N°
0066
iNTERNATioNA
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