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Informe Nº 059-2023-3-0456 de Contraloría general de la República, 21-06-2023

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Fecha21 Junio 2023
Fecha de publicación18 Agosto 2023
Número de informe059-2023-3-0456
EmisorEMPRESA DE SEGURIDAD, VIGILANCIA Y CONTROL SAC. ESVICSAC
Tipo de procesoAUDITORIA FINANCIERA
Indcpcndcnt
Membcr
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SANTIVANEZ
INTERNATIOFAL
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DE
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REPUBLICA
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EXPEDIENTE:
0870430708487
CLAVE:
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REMITENiE:
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CIVIL-
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General
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Presente.-
Asunto.-
Entrega
del
Informe
Especial
a
la
Informacián
Presupuestaria
por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de
2022
de
la
EMNRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C. —
ESVICSAC /
Expediente
1 -
Código
54.03.
01
Estimado
Señor:
Por
intermedio
de
la
presente,
adjunto
le
hacemos
Ilegar
un (
I)
ejemplar
del
Informe
Especial
a
la
Información
Presupuestaria
por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de
2022
de
la
Empresa
de
Seguridad,
Vigilancia
y
Control
S.
A.
C.—
ESVICSAC.
Así
mismo, remitimos
un
Cd
conteniendo
el
informe
antes
mencionado.
Sin
otroparticular,
quedamos
de
Usted.
Atentamente,
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Santi "
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Santivañez
Guarniz
y Asociados
Finna
miembro
de
BKR
International
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Germán
Schreiber
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V
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
SANTIVAÑEZ
GUARNIZ
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL -
SANTIVAÑEZ
GUARNIZ
Y
ASOC.
S.
CIVIL
INFORME
N°
059-
2023-
3-
0456-
DP
AUDITORÍA
FINANCIERAA
EMPRESA
DE
SEGURIDAD, VIGILANCIA
Y
CONTROL
SAC.
ESVICSAC
INFORME
A
LOS
ESTADOS
PRESUPUESTALES
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022 -
ESVICSAC "
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO1
LIMA-
PERÚ
JUNIO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADESPARAMUJERES
Y
HOMBRES"
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I
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III
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1
1
1
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
ESVICSAC
INFORMACIÓN
PRESUPUESTARIA
POR
EL
AÑO
TERMINADO
EL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
1
t
1
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1
1
1
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C. -
ESVICSAC
INFORMACIÓN
PRESUPUESTARIA
POREL
AÑO
TERMINADO
EL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
Contenido
Páginas
Dictamen
de
los
auditores
independientes
sobre
cumplimiento
1 -
2
Informacián
presupuestaria -
Marco
y
Ejecución
Presupuestaria
PresupuestoInstitucional
deIngresos (
Formato
PP-
1)
3
Presupuesto
Institucional
de
Gastos (
Formato
PP-
2)
4
Estado
de
Ejecución
del
Presupuesto
de
Ingresos
y
Gastos (
Formato
EP-
1)
5
Estado
de
Fuentes
y
Uso
deFondos (
Formato
EP-
2)
6
Clasificación
Funcional
del
Gasto (
Formato
EP-
3)
7
Distribución
Geográfca
del
Gasto (
Formato
EP-
4)
8
Notas
al
marco
y
ejecución
presupuestaria
9 -
13
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Indcpcndent
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DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
SOBRE
CUMPLIMIENTO
A
los
señores
accionistas
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
Abstención
de
Opinión
Fuimos
contratados
para
auditar
el
Marco
y
Ejecución
Presupuestaria
de
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
correspondiente
al
ejercicio
presupuestario
comprendido
entre
el
1
de
enero
y
el
31
de
diciembre
de 2022.
El
Marco
y
Ejecución
Presupuestaria
comprende
la
siguiente
informaciónpresupuestaria
correspondiente
al
Ejercicio
2022:
Presupuesto
Institucional
de
Ingresos(
PP-
1);
Presupuesto
Institucional
de
Gastos(
PP-
2);
Estado
de
Ejecución
del
Presupuesto
de
Ingresos
y
Gastos (
EP-
1);
Estado
de
Fuentes
y
Uso
de
Fondos (
EP-
2);
Clasificación
Funcional
del
Gasto (
EP-
3);
Distribución
Geográfica
del Gasto (
EP-
4);
y
sus
notas
explicativas.
No
expresamos
una
opinión sobre
el
Marco
y
Ejecución
Presupuestaria
correspondiente
al
periodo
comprendido
entre
el
1
de
enero
y
el
31
de
diciembre
de
2022
adjuntos
de
la
EMPRESA
DE
SEGURIDAD, VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
Debido
a
la
significatividad
de
las
cuestiones
t
descritas
en
la
Sección
Fundamentos
para
la
abstención
de
opinión
de
nuestro
informe,
no
hemos
podido
obtener evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y
adecuada
para
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
la
informaciónpresupuestal.
Fundamentos
para
la
abstención
de
opinión
No
nos
han
proporcionado
la
documentación
que sustente
los
ingresos
del
año
2022
registrados
en
el
clasificador
1.
3
Venta de Servicios
por
S/
107,
070,
199
y
los
gastos
del
año
2022
registrados
en
los
clasificadores
2.
3
Bienes
y
Servicios
y
2. 5
Otros
gastos
por
S/
7,
989,
987
y
por
S/
7,
997,
017,
respectivamente,
que
se
presentan
en
el
Estado
de
Ejecución
del
Presupuesto
de
Ingresos
y
Gastos
EP-
1)
por
los
que
no
pudimos validar
la
razonabilidad
de
dichos ingresos
y
gastos.
La
Entidad
no ha
efectuado
la
conciliación
entre
el
saldo
del
Balance
Presupuestal
del
Estado
de
Ejecución
del
Presupuesto
de
Ingresos
y
Gastos (
EP-
1)
que
asciende
a (
S/
33,
890,
845)
y
el
saldo
del
rubro
Efectivo
y
Equivalentes
de
Efectivo
que
se
muestra
en el
Estado
de
Situación
Financiera (
EF-
1)
que
asciende
a
S/
680,
084.
Esta
situación constituye
un
incumplimiento
a
la
Directiva
N°
004-
2022-
EF/
51.
01 "
Normas
para
la
preparación
y
presentación
de
la
información
financiera
y
presupuestaria
de
las
Empresas
Públicas, Banco Central
de
Reserva
del Perú,
Caja
de
Pensiones Militar
Policial,
Otros
Fondos
y
Encargos Especiales
para
el
cierre
del
ejercicio
fiscal
y
los
periodos
intermedios",
y
constituye
una
limitación
a
nuestro
alcance
de
auditorta.
Como parte
de
las
acciones
del
cierre
anual
2022,
la
Entidad
no
ha
efectuado
la
conciliación
entre
la
información
contable
y
la
información presupuestaria
de
manera
adecuada.
Esta
situación
constituye
un
incumplimiento
de
lo
señalado
en
la
Directiva
N°
004-
2022-
EF/
51. 01 "
Normas
para
la
preparación
y
presentación
de
la
información
financiera
y
presupuestaria
de
las
Empresas Públicas,
Banco
Central
de
Reserva
del
Perú, Caja
de
Pensiones
Militar
Policial,
Otros Fondos
y
Encargos Especiales
para
el
cierre
del
ejercicio
fscal
y
los
periodos
intermedios",
y
constituye
una
limitación
a
nuestro
alcance
de
auditoría.
La
Entidad
no
ha
revelado
de
manera adecuada
las
notas
a
los
estados
presupuestarios,
incumpliendo
lo
señalado
en
la
Directiva
N°
004-
2022-
EF/
51.
01 "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información Financiera
y
Presupuestaria
de las
Empresas
Públicas, Banco
Central
de
Reserva
del
Perú,
Caja
de
Pensiones
Militar Policial, Otros
Fondos
y
Encargos
Especiales
para
el
cierre
del
ejercicio
fiscal
y
los
periodos intermedios".
Esta
situación
es una
limitación
para
el
usuario
de
la
información presupuestal,
pues
no
podrá
comprender
las
variaciones
o
hechos
ocurridos
durante
el
año
2022
y
constituye
un
incumplimiento
de
la
Directiva
mencionada.
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EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
0-
ESVICSAC
1
Informe
sobre
el
examen
a
la
Información
Presupuestaria
por
el
año
terminatlo
el
31
tle
diciembre
de
2022
tIndependencia
Somos
independientes
de
la
Entidad,
de
conformidad
con
el
Código
de
Ética para
Profesionales
de
la
Contabilidad
del
Consejo
de
Normas
Internacionales
de
Ética
para
Contadores (
Código
de
Ética
del
IESBA)
junto
con
los
requisitos
de ética
que
son
aplicables
a
nuestraauditoría
de
los
estados
presupuestarios
en
Perú.
Hemoscumplido
las
demás
responsabilidades
de
ética de
conformidad
con
esos
requerimientos
y
con
el
código
de
Ética del
IESBA.
Énfasis
de un
asunto -
Restricción
en
distribución
y
uso
Este
informe
se
emite
únicamente
para
información
y
uso
de
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
0 -
ESVICSAC,
la
Contraloría General
de
la
República,
la
Dirección
General
de
Contabilidad
Pública
y
no
debe
ser
usado
para
ningún otro
propósito.
Responsabilidad
de
la
Gerencia
en
relación
con
el
Marco
y
Ejecución
Presupuestaria
1
La
Gerencia
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación
razonable
de
la
información
presupuestaria
de
acuerdo
con
los
principios
y
políticas
presupuestales
descritas
en
la
Nota
3
y
con
las
Normas
legales
vigentes
y
aplicables.
Esta
responsabilidad
incluye:
diseñar,
implantar
y
mantener
el
control
interno
pertinente
en
la
preparación
y
presentación
razonable
de
la
información
presupuestaria
para
que
estén
libres
de
representaciones
erróneas
de
importancia relativa, ya
sea
como
resultado
de
fraude
o
error; seleccionar
y
aplicar
las
normas
legales
y
aplicables
apropiadas;
y
realizar
las
estimacionescontables
razonables
de
acuerdo
con
las
circunstancias.
I
Los
encargados
del
gobierno
de
la
Entidad
son
responsables
de
la
supervisión
del
proceso
de
informaciónpresupuestalde
la
Entidad.
Responsabilidad
del
auditor
en
relación
con
la
auditoría
del
Marco
y
Ejecución Presupuestaria
Nuestros
objetivos
son
obtener
una
seguridad
razonable
sobre
si
la
información presupuestal
en
su
conjunto
está libre
de
errores
materiales,
ya
sea
debido
a
fraude
o
error
y
emitir
un
informe de
t
auditoría
que
incluya
nuestra
opinión.
Sin
embargo, debido
a
la
importancia
de
las
cuestiones
descritas
en
la
Sección
Fundamentos
para
la
abstención
de
opinión de nuestro
informe,
no
hemos
podido
obtener
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y
adecuada para
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
el
Marco
y
Ejecución
presupuestaria
de
la
Entidad.
Lima -
Perú
21
de
junio
de
2023
1
REFRENDADO
POR:
SANTIVAÑEZ GUARN/Z
Y
ASOC/ADOS
SOCIEDAD
CIVIL
L-(
Socio)
Santivañez
Guarñiz
Contador
Público
Colegiado
Certificado
Matrícula
N°
01-
26640
PKniz
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J ,
S
N
O
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n
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RE
i -
o,
d
SANTIVAÑEZ
GUARNIZ
Y
ASOCIADOS SOCIEDAD
CIVIL
ñ-
P3g.
N°
2
EMPRESA
DE
SEGORIORO,
NGILANLN
Y
C
NTROL
5
A.
0-
ESNCSAC
Inlartne
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Inlormaaon
Presupuesbria
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a.
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ou
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
ESTADO
OE
EJECUCION
DEl
PRESUPUESTO
DE
INGRESOS
V
GASTOS(
EP-
7)
POR
EL
AÑO
TERMINADO
EL
37
DE
OICIEMBRE
DE
2022
INGRESOS
S/
2
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
INGRESOS
CORRIENTES
107150142
1.
3
VENTA
OE
BIENES
V
SERVICIOS
Y
DERECHOS
107,
070,
199
151NGRES05
DNERSOS
179,
943
FINANCIAMIENTO
1.
82ENDEUDAMIENTOINTERNO
TOTAL
FF
2
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
107,
250,142
3
RECURSOS
POR
OPERACIONESORCIALES
DE
CREDITO
ENDEUDAMIENTOINTERNO
FINANCIAMIENTO
18,
058,637
1.
82
ENDEUDAMIENTOINTERNO
18,
058637
TOTAL
FF
2
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
18,
058,637
TOTAL
INGRESOS
125.
06779
GASTOS
2
RECURSOS
DIRECTAMENTERECAUDADOS
GASTOS
CORRIENTES
1J6.
749,
739
2.
1
PERSONAL
V
OBLIGACIONES
SOCIALES
120,
762.735
2.3
BIENES
Y
SERVICIOS
7,
989.
987
2.5
OTROS
GASTOS
7,
997.
017
GASTOS
DE
CAPITAL
75,g77
2.
6
AD
UISICION
DE
ACTIVOS
NO
FINANCIEROS
35.
913
TOTAL
FF
2
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
776,
785652
3
RECURSOS
POR
OPER4CIONES
OFICIALES
DE
CRÉDITO
ENDEUDAMIENTOINTERNO
SERVICIO
DE
LA
DEUDA
21,
473,972
2.
8.
7
AMORTIZACION
DE
LA
DEUDA
21232,
311
2.
8.
1
AMORTIZACIÓN
DE
LA
DEUDA
EXTERNA
21.
232,
311
2.
8.
21NTERESES
DE
LA
DEUDA
1.
181,
661
2.
8221NTERESES
DE
LA
DEU
A
INTERNA
1,
181
661
TOTAL
FF
3
RECURSOS
POR
OPERACIONES
OFICIALES
DE
CRÉDITO
22.
413,972
TOTAL
GASTOS
159,199.
624
Las
notas
que
Se
acompañan
forman
parte
tle
los
estados presupuestario5.
1
1
1
1
R
z
f
1 \
Y\
jti;
AG
U:—
p
1A
n
SRNTVRNEIGUINNQYASOCI
DOSSOQEOROCML
Q.
y
l\
CU "
P59.
N'
S
1Ny
t
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANGIA
Y
CONTROL
S.
H.
0-
ESVICSAC
Informesobre
el
examen
a
la
Inlortnación
Presupuesfaria
por
el
año
tarminatlo
el]
1
tlediciembre
de
2023
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
t
ESTADO
DE
FUENTES
Y
USO
DE
FONDOS(
EP-
2)
POR
EL
AÑO
TERMINADO
EL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
SI
I
INGRESOS
CORRIENTES
Y
TRANSFERENCIAS
INGRESOS
CORRIENTES
Y
TRANSFERENCIAS 107,250,
142
VENTA
DE
BIENES
Y
SERVICIOS
Y
DERECHOS
ADMINISTRATIVOS
107,
070,
199
t
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
OTROSINGRESOS
179,943
OTROS
INGRESOS
17g,
gq3
RECURSOSORDINARIOS(
CORRIENTES)
II
GASTOS
CORRIENTES
136,
749,
739)
PENSIONES
Y
OTRAS
PRESTACIONES
SOCIALES
120,
762,735)
BIENES
Y
SERVICIOS
7,
ggg,
gg7)
OTROSGASTOS
7,
gg7,
p
7)
III
AHORRO
O
DESAHORRO
CTA.
CTE
yg,
qgg,5g7)
IV
INGRESOS
DE
CAPITAL
Y
TRANSFERENCIAS
V
GASTOS
DE
CAPITAL
35,
973)
ADQUISIC16N
DE
ACTIVOS
NO
FINANCIEROS 35,
913)
VI
SERVICIO
DE
LA
DEUDA
1,
181,
667)
INTERESES
DE
LADEUDA
1,
181,
661)
VII
RESULTADO
ECONÓMICO
3p,
7 7 7)
VIII
FINANCIAMIENTO
NETO
3,
173,
674)
SALDO
NETO
DE
ENDEUDAMIENTO
INTERNO
3,
173,
674)
FINANCIAMIENTO
18,
058,
637
ENDEUDAMIENTO
INTERNO
18,
058,637
SERVICIO
DE
LA
DEUDA
21,
232,377)
AMORTIZACIÓN
DE
LA
DEUDA
21,
232,
311)
SALDOS
DE
BALANCE
RESULTADO
DELA
EJECUC16N
PRESUPUESTARIA
33,
890,645)
Las
notas
que
se
acompañan
forman
parte
de
los
estados
presupuestarios.
1
1
r
i•
Z
SANTIVAÑEZ
GUARNIZ
V
ASOCIADOS SOCIEDAD
QVIL
PSg.
N°
6
1
1
w —
G :
iil!'
1J
1
G.'
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
V
CONTROL
S.
A.0-
ESVICSAC
Informe
sobre
el
examen
a
la
Información
Presupuestaria
por
el
año
terminado
el
31
tle
Aiciembre
tle
2022
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C.
CLASIFICACIÓN
FUNCIONAL
DEL
GASTO (
EP -
3)
POR
EL
AÑO
TERMINADO
EL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
Presupuesto
Institucional
de
Función
Modificado -
PIM
Ejecución
Variaciones
Ejecución
SI
S/
S/
Servicios
Económicos
08.
Comercio
155.
438,
416
159,199.
624
3,
76,
208)
102%
Total
general
155,
438,
416
159,
199,
624
3,
761,
208) 102%
Las
notas
que
se
acompafian
forman
parte
de
los
estados
presupuestarios.
1
1
SANTIVAÑEZGUARNIZ
Y
ASOCIADOS
SOCIEOAO
CIVIL
n.
ft;>
y
Pág.
N°
7
ó!
i -- —
tryli+
1
eMvvev
wo.
v
uvcoN
nois.
ac.
esv¢
snc
1
imo,
uimo.
u
m..
w.+,
u
w.
e
e+
mweo
a
aFmmr.
x
rozr
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
V
CONTROL
S.
R.
G
DISTRIBUCIÓN
GEOGRAFICp
DEL
GASTO
EP-
6
POR
EL
AÑO
TERMINADO
EL
31
DE
DICIEMBRE
OE
1022
Gastoa
Cortientes
Gas[
os
tle
Capital
Servicios
tle
la
Deuda
To[
al
Total
Oepartamentos
Motliflcatlo-
PIM
Ejecución
Motliflcatlo-
PIM
Ejecución
PIM
Ejecución
PIM
Eje<
ución
5/
SI
S/
5/
5/
Si
S/
51
Amazonas
AnC25M1
AOurimacAre9mPa
Caiamarca
Cusco
I
JuninLambayepue
Llma
34789.
3]]
136J49139
35.
913
35913
20.
613,
126
22A139
2
155438416
159.199.
624
PascoPlura Puno Tacna
TOTAL
13dJ89.
0]]
108.]
9739
35.
91]
35,91]
20.
613.126
23.
011,
913
155,
AJ0.
416
159,199.
62C
Las
notas
que
se
acompañan
lortnan
patle
tle
los
es
aCos
piesupues
arios.
17.:
uvrn
Fezcuu
xeruocumsaociemncm
rk.
xM
GER
liCv, ''
Í
r
f\ —
EMPRESA
DE
SEGURI
AD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
0-
ESVICSAC
Informesobre
el
examen
a
la
Información
Presupuestaria
por
el
aBo[
erminatlo
el
31
de
diciembre
de
2022
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
C. —
ESVICSAC
NOTAS
AL
MARCO
Y
EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA
PERIODO
COMPRENDIDO
ENTRE
EL
1
DE
ENERO
Y
EL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
1.
ANTECEDENTES
Y
ACTIVIDAD
ECONÓMICA
Empresade
Seguridad, Vigilancia
y
Control
S.
A.
C. -
ESVICSAC,
es
una
empresa
creada
por
acuerdo
N°
1-
15-
IPSS-
86
del
Consejo
Directivo
de
ESSALUD,
y
constituida
el
15
de
mayo
de
1987
bajo
la
Ley
General
de
Sociedades,
con
personería
jurídica
y
derecho privado.
La
empresa
se
encuentra
inscrita
en
la
partidaelectrónica
N°
02000539
del
Registro
de
PersonasJurídicas
de
Lima.
ESVICSAC
ha
sido
incorporada
al
ámbito
de
regulación
presupuestaria
del
FONAFE
el
9
de
diciembre
del
2010 mediante
Ley
N°
29626 por
tratarse
de
una
inversión
de
ESSALUD.
En
cuanto
al
accionariado,
ESVICSAC
es
una
Sociedad
Anónima
cerrada
con
3
accionistas:
ESSALUD
con
94.
9%,
SILSA
con
5%
y
CAFAE-
ESSALUD
con
0.
1%
de
participación.
El
objeto
de
la
Sociedad
es
dedicarse
de
modo
exclusivo
a
la
prestación
de
servicios
de
intermediación
laboral
a
nivelnacional,
bajo
los
supuestos
de
temporalidad,
complementariedad
y
especialización
en
actividades
de
seguridad
privada,
que
comprende
la
protección
y
cuidado
de
la
integridad
física,
vida
y
patrimonio
de
personas naturales
o
jurídicas.
La
visión
de
la
Sociedad
es
ser
una
empresa
líder
en
seguridad
en
el
sectorpúblico
y
privado,
en
base
a
una
cultura
de
alto
desempefio
y
de
enfoque
al
cliente.
En
cuanto
a
su
misión
es
brindarservicios
de
seguridad
privadacon
personal
debidamente
capacitado,
en
un
entorno
que
garantice
el
desarrollo
e
integridad
de
nuestros
colaboradores,
el
cuidado
del
medio
ambiente
y
la
prevención
de
actividades
ilícitas,
para
satisfacer
los
requerimientos
de
nuestros
clientes.
2.
MARCO
LEGAL
DE
LA
INFORMACION
PRESUPUESTARIA
Con
fecha
15
de
diciembre
del
2021
mediante
oficio
N.°
0332-
2021/
GPC-
FONAFE
comunicó
la
t
aprobación
del
presupuesto
del
año
2022.
Presupuesto
que
fue
aprobado
medianteacuerdo
de
Directorio
N.°
001-
2021/
010-
FONAFE, ratificado
por
la
Junta General
de
Accionistas
y
por
el
Directorio
de
ESVICSAC.
Así
mismo,
con
fecha
14
de
noviembre
del
2022
mediante
ofcio
N°
0383-
2022-
GPC-
FONAFE
comunicó
la
aprobación
de
la
modificación
presupuestal
del
año
2022.
Presupuesto
que
fue
aprobado
mediante
acuerdo
de
Directorio
N.°
001-
2022/
011-
FONAFE.
3.
PRINCIPALESPRÁCTICAS
PRESUPUESTARIAS
ESVICSAC
se
cifie
a
las
directivas
y
lineamientosestablecidos
por
FONAFE
publicados
en
su
portal
web,
de
aplicación
a
las
empresas
de
su
ámbito.
La
formulación
y
evaluación
mensual,
trimestral
y
anual
se
ingresa
en
el
aplicativo
SIED- FONAFE de
acuerdo
al
cronograma
establecido
en
la
Directiva
de
Gestión.
Así
mismo, indicar
que
la
información
presentada
en
los
formatos
PP-
1,
PP-
2
y
EP-
1
está
debidamente
conciliada:
Con
el
FONAFEmediante
el
formato
5P
Con
la
DGCP,
mediante
los
formatos
01/
ETES,
01
E-
1/
ETES
Qngresos)
y
02-
ETES,
02E/ETES (
Gastos)
1
i
SANTIVAÑEZ
GUARNIZ
Y
ASOCIADOS
30CIEDAD
CIVIL
Pág.
N°
9
1
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CON7ROL
S.
A.
0-
ESVICSAC
Informe
sobre
el
eaamen
a
la
Información
PresupuesGria
por
el
año[
erminatlo
el
J1
tle
tliclembre
tle
2022
4.
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
DE
APERTURA-
PIA
El
presupuesto
inicial
de
ESVICSAC
fue
aprobado
el
15
de
diciembre
de
2021,
por
Acuerdo
del
Directorio
N°
001-
2021/
010-
FONAFE,
ratificado por
la
Junta
General
de
Accionistas
y
por
el
DirectoriodeESVICSAC.
PRESUPUESTO
1
RUBROS
APROBADO
S/
INGRESOS
200,092,396
Recursos
Directamente
Recaudados
200,
092,
396
GASTOS
197,
663,404
Gastos
Corrientes
178,120,
415
Gastos
de
Capital
800,000
Servicios
de
la
Deuda
18,
742,
989
SALDO
DE
PROGRAMACI
N
2,
428,992
El
PresupuestoInstitucional (
PP-
I)
fue
aprobado
por
la
suma
S/
200,092,396.
Está
compuesto
por
los
ingresos
corrientes
que
provienen
de
la
cobranza
de
la
venta
de los
servicios
de
vigilancia.
El
PresupuestoInstitucional
de
Gastos (
PP-
2)
fue
aprobado
por
la
suma
de
S/
197,
663,
404.
Los
gastos
corrientes
por
S/
178,
120,
415,
direccionado
principalmente
al
gasto
de
personal
por
S/
163,
469,628, Otros gastos
son
Bienes
y
servicios
por
S/ 10,
119,
785,
y
otras cargas
diversas
por
S/
4,
531,
002.
Los
gastos
de
capital
comprenden
adquisiciones
de
activo
fijo
relacionado
a
la
prestación de servicios
por
S/
800,
000
y
Servicio
de Deuda
por
S/
18,
742,
989,
que
comprende
é
amortización
más
intereses
que
se
asumirá
con
los
préstamosque
senos
ha
otorgado.
5.
MODIFICACIONESPRESUPUESTARIAS
El
Presupuestomodificado
de
ESVICSAC
fue
aprobado
con
fecha
14
de
noviembre
del
2022,
por
Acuerdo
de
Directorio
N°
001-
2022/
011-
FONAFE.
RUBROS
PRESUPUESTO
MODFICADO
SI
INGRESOS
155,
438,
416
Recursos
Directamente
Recaudados
102,
517,
866
Recursos
por
operaciones
deCrédito
Interno
52,
920,
550
GASTOS 155,
438,416
Gastos
Corrientes
134,789,
377
Gastos
de
Capital
35,
913
Servicios
de
la
Deuda
20,
613,
126
SALDO
DE
PROGRAMACION
El
Presupuesto
Institucional
de
Ingresos
Modificado (
PP-
I)
fue
aprobado
por
la
suma
de
S/
115,
438,
416.
Está
compuesto
por
los
ingresos
corrientes
que
provienen
de
la
cobranza
de
la
venta
de
los
servicios
de
vigilancia
por
S/
102,
517, 866
y
fnanciamiento
recibido
de
ESSALUD
y
BBVA por
asciende
a
S/
52,
920,
550.
J'
i,
i!>
r.
y
w
i!`
1
a
l
GE
CI.
4
I'
SANTIVANEZ
GUARNIZ
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
y
Póg.
N°
70
b: -,
i
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CONTROL
S.
A.
0-
ESVICSAC
Informe
sobre
el
examen
a
la
InformaciónPresupuestaria
por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
tle
2022
El
PresupuestoInstitucional
de
Gastos
Modificado(
PP-
2)
fue
aprobado
por
la
suma
de
S/
155,
438,
4
6.
Los
gastos
corrientes
S/
134,
789,
377,
direccionado
principalmente
al
gasto
de
personal
por
S/
116,
923,
831,
Otros
gastos
son
bienes
y
servicios
por
S/
8,
880,
177
y
otras
cargas diversas
por
S/
8,
985,369.
Los
Gastos
de
capital
comprenden
adquisiciones
de
activo
fijo
relacionado
a
la
prestación
de
serviciospor
S/
35,
913
y
Servicio
de
la
deuda
por
S/
20,
613,
126,
que
comprende
la
amortización más
intereses
que
se
asumirá
con
los
préstamos
que
se
nos
ha
otorgado.
6.
INGRESOS
6.
1
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
Conceptos
2022
2021
Variación
E"
ecución
PIM
E'
ecución
PIM
E-
ecución
S/
Servicio
de
seguridad
102,
478,
060 107.
070,
199
177,
760,941 153,
904.
529 - 46,
834,330
30.
4
TOTAL
102,
478,
060
707,
070,199
177,
760,
941
153,
904,
529 -
46,
834,
330 - 30.
4
Cobrenza
de
los
servicios
vendidos
AI
cierre
del
2022,
las
cobranzasfueron
menores
respecto
al
cierre
del
2021
debido
a
las
pérdidas
de
contratos
y
de
diversos clientes tanto
del
sector
público
como
del
privado.
6. 2
OTROS
INGRESOS
CORRIENTES
tConceptos
2022
2021
Variación
E
ecucáón
PIM
E
ecución
PIM
E
ecución
S/
o
Rentas
de
la
propiedad
7,
531
179,
943
2,
435
177,
508
7,
289.
9
Ingresosflnancieros
7.
531
1,
873
2,
435 562 -
23.
1
Ingresos
poi
parlicipación,
regalías
178,
070
178,
070
t
dividendos
Otros
ingresos
32,
275
2,
066,
099 -
2,
086,099 -
100.
0
tros
ingresos(
delallar
si
es
32,
275
2,
086,
099 -
2,
086,099 -
100.
0
i
nificativo
TOTAL
39,
806
179,943
2,
088,534 -
1,
908,
591 -
91.4
Ingresos
Diversos
AI
cierre
del
2022,
Otros
Ingresos
Corrientes
generó
un
importe
ejecutado
de
S/
179,
943,
que
comprende
básicamente
los
intereses
ganados
por
depósitos
en
instituciones
financieras
y
el
pagode
dividendos
que
nos
brindó
SILSA.
Respecto
a
la
ejecución
al
mismo
periodo
al
año
anterior
hay
una
variación
de -
91.
4%
debido
a
que
en
el
año
2021
ESSALUD
nos
reconoció
los
gastos
en
los
que
habíamos
incurrido
por
los
gastos
de
EPP'
s.
6.
3
ENDEUDAMIENTOS
Conceptos
ZaZ2 2021
Variación
E'
ecucáón
PIM
E'
ecución
PIM
E'
ecución
SI
Endeudamiento
Interno
52,
920,
550
18,
058,637
42,
889,
000
83,
030,
000 -
64,
971,
363 -
78.
3
réditos
52,
92Q550
18,
058,637
42,
889,
000
83,
030,
000 -
64,
971,
363 -
78.
3
TOTA
52,
920,550
18,
058,
637
42,
889,
000
83,
030,
000 -
64,
977,
363 -
78.
3
Endeudamiento
Interno
AI
cierre
del
2022,
se
generó
endeudamiento
por
importe
de
S/
18,
058,637que
comprende
préstamos
asumidos
a
corto
plazo
como
capital
de
trabajo,
se
incurrió
en
esto
debido
a
la
necesidad
de
cubrir
los
pasivos
tenidos
con
nuestro
personal
y
terceros.
SANTIVAÑEZ
GUARNI2
Y
ASOCIADOSSOCIEDAD
CIVIL
Pág.
N°
11
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
Y
CON7ROL
S.
A.
0-
ESVICSAC
Informe sobre
el
ezamen
a
la
Informacitin
Presupuestaria
por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de
2022
7.
GASTOS
CORRIENTES
7.
1
PERSONAL
Y
OBLIGACIONES
SOCIALES
Este
rubro
comprende
los
gastos
de
remuneraciones
y
benefcios
laborales
de
los
trabajadores
administrativos
y
operativos.
AI
cierre
del
2022,
fue
de
S/
120,
762,
735
y
se
dio
una
variación menor
del -
16.
5%
con
respecto
al
cierre
del
ejercicio
anterior(
S/
144,
653,
426),
este
debido
a
la
reducción
de
puestos
y
la
no
renovación
de
contratos
con
algunos
clientes.
Conceptos
2022
2021
Variacíón
E'
ecución
1
PIM
E'
ecución
PIM
E'
eeución
SI
ueldosysalarios
84,
400,
622
86,
644,075
107,
630,
835
106,
636,857 -
19,
992,
782 -
18.7
ratificacionesy
15,
130,
261
15,
807,
969
18,
880,547
18,
657,
798 -
2,
849,829 -
15.3
bonificaciones
ompensación
por
tiempo
9,
155,
070
9,
080,036
9,
667,
765
9,
556,
311 -
476,
275 -
5.0
e
servicios-
CTS
t
eguridad
y
previsión
7,
690,368
7,
993,
342
9,
837,
005
9,
715,
177 -
1,
727,
835 -
177
ocial
tros
gastos
de
personal
547,
510
1,
237,313
143,
888
87,
283
1,
150,
030
0.0
TOTAL
t16,
923,
831
120,762,735 146,
360,
040 144,
653,
426 -
23,
890,
691 -
16.
5
7.
2
BIENES
Y
SERVICIOS
La
ejecución
fue
de
S/
7,
989,
987
al
cierre
del
2022
generó
una
variaciónmenor
del
10.
3%
con
respecto
al
cierre
del
ejercicio
anterior(
S/
8,
906,742).
Conceptos
2022
2021
Variaeión
E'
ecucóón
PIM
E'
ecueión
PIM
E'
ecución
SI
o
ompra
de
bienes
2,
889,180
2,
571,
962
3,
711,
544
3,
751,
034 -
1,
179,
072 -
31.
4
Insumosysuminishos
2,
416,
133
2,
229,
423
3,
551,
544
3,
602,
628 -
1,
373,
205 - 38.
1
ombustibles
y
lubricantes
294,
578
200,
432
160,
000
148,
406
52,
026
35.
1
ompra
de
otros
bienes
178,
469
142,
107
142,
107
0.0
ontraWción
de
servicios
5,
990,
997
5,
418,025
7.
290,
147
5,
155,708
262,317
5.
1
ransporte
y
75,
920
32,
299
200,
000
146,
013 -
113,
714 -
77.
9
Imacenamiento
arifa
de
servicios
públicos
546,
511
264,890
530,000
377,284 -
172,
394 -
29.
8
Honorarios
profesionales
770,
772
704,
463
721,
650
621,
431
83,
032
13.
4
Mantenimiento
y
330,983 273,263
242,
000
192,
987
80,
276
41.6
re
aración
Iquileres
1,
207,
175
1,
007,
118
961,
077 982,824
24,
294
2. 5
igilancia,
guardianía
y
205,
766
195,
212
200,000
183,
134
12,
078
6.6
lim
ieza
Publicidad
y
publicaciones
9,
540
7,
486
7,
486
0.0
ontratación
de
otros
2,
844,
330
2,
933,
294
4,
435,480
2,
652,035 281,
259
10.
6
BNICÍOS
TOTAL
8,
880,
17T
7,
989,987
11,
007,
891
8,
906,742 -916,755 -
10.
3
El
gasto
de
insumos
y
suministros esta
direccionado
esencialmente
a
la
prestación
de
servicio,
los
que sustentan
en
el
número
de
puestos
de
vigilancia
vendidos
y
la
atención
para
las
oficinas
en
provincias.
El
gasto
de
combustible
corresponde
a
la
flota
vehicular
para
las
rondas
de
los
supervisores.
El
gasto
de
transporte
consiste
enlas
supervisiones
de
aquellas
zonas
que
no
cuentan
con
unidades
y
los
traslados por
comisiones
del
personal
administrativo.
La
tarifa
por
servicios
públicos corresponde
a
los
gastos
de
agua,
luz,
telefonía
fija
y
móvil.
Los
honorarios
profesionales
son
por
asesorías
legal,
administrativa
y
contratados
y
los
gastos
de
auditoría
financiera.
Así mismo,
la
contratación
de
otros
servicios incluye
las
comisiones
de
cartas
fianzas
y
comisiones
bancarias.
JFrtv[>
y
u
á
íi
i.
C{.
4
f
SANTNANEZ
GUARNIZ
Y
ASOCIADOS
SOqEDAD
CIVIL
l::
S_;
Póg.
N°
12
1
EMPRESA
DE
SEGURIDAD,
VIGILANCIA
V
CONTROL
S.
A.
0-
ESVICSAC
Informe
sobre
el
examen
a
la
InformaciónPresupuesGria
por
el
arlo
terminado
el
31
tle
diciembre
Oe
2022
7.
3
OTROSGASTOS
El
rubro de
otros
gastos comprende
los
gastos
de
tributos,
gastos
financieros
y
cargas
diversas
de
gestión.
El
impoRe
ejecutado
al
cierre
del
2022
fue
por
S/
7,
997,
017,
generando
una
variación
mayor
de
0.
5%
con
respecto
al
cierre
del
ejercicioanterior(
S/
12,
691,
895).
Conceptos
2022
2021
Variación
E'
ecución
PIM
E'
ecución
PIM
E'
ecutión
S/
ributos
933,
394 478,
357
Lg13217
930,
022 -
451.
665 -
0.5
astosfinancieros
5,
033,436
4,
994,
804
W7,
859
2,
954,
981
2,
039,
823
07
Otros
gastos
de
qestión
3,
018,539
2,
523,
856
3,
366,
112
8,
806,
892 -
6283,
036 -
07
TOTAL
8,
985,
369
7,
997,
017
4,
88,
188
12,
691,
895
d,
694,
878 -
0.
5
8.
ADQUISICIÓN
DE
ACTIVOS
NO
FINANCIEROS
El
importe
ejecutado
al
cierre
del
2022
fue
de
S/
35,
913, que
representa
una
variación
de
83.
45%
con
respecto
al
cierre
del
ejercicioanterior(
S/
216,
942).
Este
importe
representa
la
adquisición
de
activos
fijos
necesarias
para
las
instalaciones
de
los
nuevos
servicios
brindados
a
los
clientes.
Conceptos
2022 2021
Variación
E'
ecución
PIM
E'
ecución
PIM
E'
ecución
SI
Gastos
de
capital
no
35,
913
35,
913
1,
000,
000
216,
942 -
181,
029 -
83A5
relacionados
a
ro
ectos
TOTAL
35,
913
35,
913
1,
000,
000 2 6,
942 -
181,
029 -
83.
45
t9.
SERVICIO
DE
LA
DEUDA
La
ejecución
al
cierredei
2022
fue
por
S/
22,
413,
972
que
comprende
la
amortización
e
intereses
de
1
fnanciamiento
a
corto
plazo
Con
respecto
a
la
ejecución
al
mismo
periodo
del
año
anterior
S/
53,
551,
288)
hay
una
variación
menor
de -
58.
1%.
Conceptos
2
22
Z
Z
Variacibn
E'
ecución
PIM
E'
ecución
PIM
E'
ecución
SI
mortización
de
la
deuda
19,
321,
633
21,
232,
311
44,
984,
085
52,
332,
985 -
31,
100,
674 -
59.
4
intema
Intereses
de
la
deuda
1,
291,
493
1,
181,661
766,
719
1,
218,303
36,
642 -
3.0
intema
TOTAL
20,
613,126
22,
473,
972 45,
750,
804
53,
551,
288
31,
137,
316 -
58.
1
10.
CLASIFICACIÓN
GEOGRÁFICA
DEL
GASTO
La
ejecución
de
los
gastos
se
clasifica
en
Lima.
tConceptos
2022
2021
Variaci8n
E'
ecución
PIM
E'
ecución
PIM
E"
ecución
S/
Lima
155.
438,416
159,
199.
624
208.
999,
723 220.
02Q294 -
60.
820,670 -
27.
6
TOTAL
t55,
438,
416
159,
199,
624
208,
999,
723
220,020,294 -
60,
820,670 -
27.
6
1
1
N
Z\
ci.
a
I
tib'_
I'/
SANTIVAÑEZ
GUARNIZ
Y
ASOCIADOSSOCIEDAD
qVIL
Pág.
N°
13
1

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