Informe Nº 058-2021-3-0046 de Contraloría general de la República, 28-06-2021
| Fecha de publicación | 06 Diciembre 2021 |
| Fecha | 28 Junio 2021 |
| Número de informe | 058-2021-3-0046 |
| Emisor | AUTORIDAD AUTONOMA DEL SISTEMA ELECTRICO DE TRANSPORTE MASIVO DE LIMA Y CALLAO - AATE |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada.
Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú T: +51 (1) 211 6500, F: +51 (1) 211-6565
www.pwc.pe
AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU
PROYECTO CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT -
GAMBETA DE LA RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO,
PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO, DEPARTAMENTO DE LIMA
CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO
DE DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACION ANDINA DE
FOMENTO - CAF, N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE
RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO - BIRF Y N°27203 DE KREDITANSTALT
FÜR WIEDERAUFBAU - KFW
INFORME DE PROPOSITO ESPECIAL
31 DE DICIEMBRE DE 2020
AUTORIDAD DE TRANSPORTE URBANO PARA LIMA Y CALLAO - ATU
PROYECTO CONSTRUCCION DE LA LINEA 2 Y RAMAL AV. FAUCETT - GAMBETA DE LA
RED BASICA DEL METRO DE LIMA Y CALLAO, PROVINCIAS DE LIMA Y CALLAO,
DEPARTAMENTO DE LIMA
CONTRATOS DE PRESTAMO N°3373/OC-PE DEL BANCO INTERAMERICANO DE
DESARROLLO - BID, N°CFA8972 DE LA CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO - CAF,
N°8517-PE DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO - BIRF Y
N°27203 DE KREDITANSTALT FÜR WIEDERAUFBAU - KFW
INFORME DE PROPOSITO ESPECIAL
31 DE DICIEMBRE DE 2020
RESUMEN EJECUTIVO
A. Antecedentes del proyecto
B. Objetivos y alcance de la auditoría
C. Resumen de los resultados de la auditoría
ANEXO A
Principales procedimientos de auditoría aplicados
ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO ESPECIAL DEL PROYECTO
1. Dictamen de los auditores independientes
2. Estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados
3. Estado de inversiones acumuladas
4. Notas a los estados financieros de propósito especial
ANEXOS
1. Estado de variación presupuestal
2. Estado de solicitudes de desembolso
S/ = Sol
US$ = Dólar estadounidense
EUR = Euro
Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada.
Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perú T: +51 (1) 211 6500, F: +51 (1) 211-6550
www.pwc.pe
Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada es una firma miembro de la red global de PricewaterhouseCoopers International Limited
(PwCIL). Cada una de las firmas es una entidad legal separada e independiente que no actúa en nombre de PwCIL ni de cualquier otra firma miembro de la red.
Inscrita en la Partida No. 11028527, Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao
RESUMEN EJECUTIVO
A la Presidencia Ejecutiva
Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao - ATU
30 de junio de 2021
De nuestra consideración:
Este informe resume los resultados de nuestra auditoría financiera de los recursos administrados por
la Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao (en adelante “ATU” o Unidad Ejecutora), en la
ejecución del Proyecto Construcción de La Línea 2 y Ramal Av. Faucett - Gambeta de la Red Básica
del Metro de Lima y Callao, Provincias de Lima y Callao, Departamento de Lima, en adelante el
Proyecto, por el año terminado el 31 de diciembre de 2020 y de 2019, financiado parcialmente con
los préstamos N°3373/OC-PE del Banco Interamericano de Desarrollo (en adelante BID),
N°CFA8972 de la Corporación Andina de Fomento (en adelante CAF), N°8517-PE del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento (en adelante BIRF), N°27203 de Kreditanstalt Für
Wiederaufbau (en adelante KFW) y aporte local proveniente del Gobierno Peruano.
A ANTECEDENTES DEL PROYECTO
El Proyecto Construcción de La Línea 2 y Ramal Av. Faucett - Gambeta de la Red Básica del Metro
de Lima y Callao, Provincias de Lima y Callao, Departamento de Lima, es un proyecto que estuvo a
cargo de la AATE hasta el 2 de marzo de 2020; fecha en la cual la Autoridad de Transporte Urbano
para Lima y Callao - ATU asume la ejecución del Proyecto en el marco del proceso de fusión por
absorción dispuesto por la Ley Nº30900 y su Reglamento, el período de ejecución del Proyecto está
comprendido entre los años 2014 y 2024.
Mediante Decreto Supremo N°001-86-MIPRE de fecha 20 de febrero de 1986 se creó la AATE, bajo
el ámbito del Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC), con el objeto de mejorar la calidad
del sistema de transporte público en el área metropolitana de Lima y Callao, a través del aumento en
cobertura de transporte masivo de pasajeros, brindando mejor conectividad con otros sistemas de
transporte masivo teniendo como resultado un sistema de transporte público integrado, seguro y de
buena calidad, el mismo que tomaría fuerza de ley, con la promulgación de la Ley N°24565 de fecha
30 de octubre de 1986.
Mediante Ley Nº30900, publicada el 28 de diciembre de 2018, se crea la Autoridad de Transporte
Urbano para Lima y Callao - ATU, y a través de su Novena Disposición Complementaria Final, se
aprueba que el ATU absorba a la AATE.
Mediante Ley N°30945, publicada el 8 de mayo de 2019, se modifican diversos artículos de la Ley
N°30900, Ley que crea la Autoridad de Transporte Urbano para Lima y Callao (ATU) y en cuya
Décima Disposición Complementaria, señala que toda referencia a la Autoridad Autónoma del
Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao (AATE) será asumida por la ATU, una vez
culminado el proceso de fusión progresiva.
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