Informe Nº 038-2021-2-2165 de Contraloría general de la República, 02-12-2021
| Fecha de publicación | 21 Diciembre 2021 |
| Fecha | 02 Diciembre 2021 |
| Número de informe | 038-2021-2-2165 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ISIDRO-LIMA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | CIVIL |
•
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LA
CONTRALORíA
GENERAL
DE
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PERÚ
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Municipalidad
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San Isidro
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ÓRGANO
DE
CONTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE
SAN ISIDRO-LIMA
INFORME DE AUDITORíA N° 038-2021-2-2165-AC
AUDITORíA
DE
CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN ISIDRO-LIMA
SAN ISIDRO-LlMA-LlMA
"SERVICIO DE MANTENIMIENTO
DE
ÁREAS VERDES
DE
USO PÚBLICO,
EN
EL DISTRITO
DE
SAN ISIDRO"
111111111111111111111111111111
o 7 1 S
PERíODO: 7
DE
SEPTIEMBRE DE 2016 AL 29
DE FEBRERO DE 2020
TOMO I DE
111
LIMA -PERÚ
DICIEMBRE -2021
"DECENIO DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
"AÑO
DEL
BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
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INFORME
DE
AUDITORíA
N"
038-2021-2-2165-AC
Órgano
de
Control
Institucional
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INFORME
DE
AUDITaRlA
N°
038-2021-2-2165-AC
"SERVICIO
DE
MANTENIMIENTO
DE
ÁREAS
VERDES
DE
USO
PÚBLICO,
EN
EL
DISTRITO
DE
SAN
ISIDRO"
DENOMINACiÓN
Antecedentes
1.
Origen
2.
Objetivos
3.
Materia
examinada
y
alcance
4.
De
la
entidad
íNDICE
WPág
3
3
3
3
5
5.
Comunicación
de
las
desviaciones
de
cumplimiento
, 7
6.
Aspectos
relevantes
de
la
auditoría.
revisar
cliche
8
11.
DEFICIENCIAS
DE
CONTROL
INTERNO
8
111
.
OBSERVACIONES
9
1.
PERSONAL
CLAVE
Y
EQUIPO
OFERTADO
POR
CONTRATISTA
NO
PARTICIPARON
EN
LA
EJECUCiÓN
DEL
SERVICIO
DE
MANTENIMIENTO
DE
ÁREAS
VERDES
EN
EL
DISTRITO
DE
SAN
ISIDRO,
INCURRIENDO
EN
PENALIDAD,
LO
CUAL
FUE
DE
CONOCIMIENTO
DE
LA
ENTIDAD,
PERO
NO
SE
EFECTIVIZÓ
LA
PENALIDAD
ASCENDENTE
A
SI.
789
750,00
CAUSANDO
PERJUICIO
A
LA
ENTIDAD.
2.
SE
APROBÓ
PRESTACiÓN
ADICIONAL,
PARA
"RIEGO
CON
CAMiÓN
CISTERNA",
ACTIVIDAD
QUE
YA
SE
ENCONTRABA
PREVISTA
EN
EL
CONTRATO,
"
SERVICIO
DE
MANTENIMIENTO
DE
ÁREAS
VERDES
DEL
DISTRITO
DE
SAN
ISIDRO
".
EL
ADICIONAL
,
SE
BASÓ
EN
EL
INCREMENTO
DE
TEMPERATURA
Y
MAYOR
DEMANDA
DE
AGUA;
SIN
EMBARGO,
REPORTES
DE
TEMPERATURA
Y
ABASTECIMIENTO
DE
AGUA
DE
RIEGO
DE
ENTIDADES
OFICIALES
LO
DESVIRTUAN,
LO
QUE
OCASIONÓ
EL
PAGO
DE
S/2
316
000,00,
EN
PERJUICIO
DE
LA
ENTIDAD.
IV.
CONCLUSIONES
V.
RECOMENDACIONES
VI.
APÉNDICES
Auditoría
de
cumplimiento a
la
Municipalidad
de
San
Isidro
Periodo
de
7
de
setiembre
de
2016
al29
de
febrero
de
2020
46
47
47
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,
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INFORME
DE
AUDITORíA
N°
038·2021·2·2165·AC
Órgano
de
Control
Institucional
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INFORME
DE
AUDITORIA
N°
038-2021-2-2165-AC
"SERVICIO
DE
MANTENIMIENTO
DE
ÁREAS
VERDES
DE
USO
PÚBLICO,
EN
EL
DISTRITO
DE
SAN
ISIDRO"
1.
ANTECEDENTES
1.
ORIGEN
La
Auditoría
de
Cumplimiento
a
la
Municipalidad
de
San
Isidro,
en
adelante
"municipalidad",
corresponde
a
un
servicio
de
control
posterior
programado
en
el
Plan
Anual
de
Control
2021
del
Órgano
de
Control
Institucional
(OCI)
de
la
Municipalidad
de
San
Isidro,
aprobado
mediante
Resolución
de
Contraloría
n.
°
132-2021-CG
de
8
de
junio
de
2021,
registrado
en
el
Sistema
de
Control
Gubernamental
(SCG)
con
código
de
servicio
n,o
2-2165-2021-001.
Mediante
oficio
n,o
092-2021-0300-0CI/MSI
de
17
de
mayo
de
2021,
se
comunicó
el
inicio
de
la
auditoría
de
cumplimiento
y
se
acreditó
a
la
comisión
auditora,
2.
OBJETIVOS
2.1.
Objetivo
general
Determinar
si
la
contratación
del
Servicio
de
Mantenimiento
de
Áreas
Verdes
de
Uso
Público,
en
el
distrito
de
San
Isidro-
Lima,
se
realizó
de
conformidadc
.
Qn
la
_
DormatiYaJe
_
gal
aplicable
_y
__
cautelando
los
recursos
e
interés
del
estado,
2.2.
Objetivos
específicos
~
Establecer
si
en
el
procedimiento
de
selección
Concurso
Público
n,
°
004-2016-CS/MSI
para
la
contratación
del
Servicio
de
Mantenimiento
de
Áreas
Verdes
de
Uso
Público,
en
el
distrito
de
San
Isidro,
se
realizó
de
acuerdo
a
la
normativa
de
contrataciones.
~
Determinar
si
la
ejecución
contractual
y
prestación
adicional
del
Servicio
de
Mantenimiento
de
Áreas
Verdes
en
Uso
Público,
en
el
distrito
de
San
Isidro,
se
realizaron
con
sujeción
a
lo
ofertado
y
pactado,
normativa
aplicable,
cautelando
los
recursos
de
la
municipalidad,
3.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
3.1
Materia
examinada
La
materia
objeto
de
la
auditoria,
es
la
contratación
del
"Servicio
de
mantenimiento
de
áreas
verdes
de
uso
público,
en
el
distrito
de
San
Isidro",
realizado
a
través
del
concurso
público
n.o
004-2016-
CS/MSI;
dicho
servicio,
comprendió
una
serie
de
actividades
entre
las
cuales
se
encuentran:
corte
de
césped,
perfilado,
deshierbo,
instalación
de
plantas
ornamentales,
poda
traslado,
retiro
de
árboles,
riego
(riego
por
gravedad,
riego
con
camión
cisterna,
riego
con
motobomba,
riego
Auditoría
de
cumplimiento
a
la
Municipalidad
de
San
Isidro
Periodo
de
7
de
setiembre
de
2016
al
29
de
febrero
de
2020
0003
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