Informe Nº 037-2023-3-0467 de Contraloría general de la República, 06-06-2023
| Fecha | 06 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 14 Septiembre 2023 |
| Número de informe | 037-2023-3-0467 |
| Emisor | UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA - AYACUCHO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOCIADOS
CONTADORESPUBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N'
037-2023-
3-
0467-
RDS
AUDITORÍA
FINANCIERA
A
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN
CRISTÓBAL
DE
HUAMANGA -
AYACUCHO
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
FINANCIERO"
PER
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO
1
AYACUCHO -
PERÚ
JUNIO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
I1
II
III
I
I {
I
II II II II'
I
i
a
I
IN
II
I
IIIII
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N
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Í
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0
1 .
5 7 p p
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s
DO
J
D
J.
SANCI
I3Z
MEZA &
ASUCIAllOS
COI
TADORES
PYJBLICOS
S.
C.
AUDRORES
CONSULTORES
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN
CRISTÓBAL
DE
HUAMANGA -
AYACUCHO
REPORTE
DE
DEFíCIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
RDS
FINANCIERO)
EJERCICIO
2022
INDICF,
02
i
Deficiencia
Significativa
en
relación
a
03
Ios
Estº
das
Financieros
Dcficiencia
Significativa
1
03-
I1
Deficiencia
Significativa
2
12-
28
Dcficiencia
Significativa
3
29-
36
Dcticiencia
Significativa
4
37-
48
Deficiencias
significaüvas
a
los
Estados
Financieros
idenüficadas
del
48
periodo
anterior
Dcficiencias
Significativas
48
Reporte
del
Sagu
Web
49-
51
r
e
pG.
coht,
b
Gallc
Chinchayzuyo
3ú7 -
t"
Pizo
Urb.
Maranga -
San
Miguel
Tclefonu.
396-
4Z27 '
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956
585
B
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Web:
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J.
SANCHE'
L
MEZA &
ASOCIADUS
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CONTADORI'
sS
PÍJBLICOS
6.
C.
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AUDRORESCONSUL701lES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
FINANCIERO
RDS
FINANCIERO)
UDITORÍA
A
I.
OS
tiST,
1D05
FINANCIEROS
DE
LA
LTNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN
CRISTÓBAL
DE
HUAMANGA—
PERIODO
2022
Scñor.
Antonio
Jeri
Chávez
Rector
de
la
Universidad
Nacional
de
San
Cristóbal
de
Huamanga
Vombre
de
la
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN Perfodo
Eotidº
d
CRISTÓBAL
DE
HUAMANGA
cubierto:
EJERCICIO
2022
Nombre
de
la
UNIDAD
EJECUTORA:
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN
Unidad
Ejecutora
CRISTÓBAL
DE
HUAMANGA
000094J
Vombrc
dc
la
Sociedº
d
de
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOC[
ADOS
CONTADORES
PUBLtCOS
S.
0
Auditoriº
I.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATNAS
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
1.
SUB
CUENTA
CONTABLE
1501.
07
CONSTRUCCIÓN
DE
EDIFICIOS
NO
RESIDENCIALES
POR
EL
IMPORTE
DE
S/
79,
657,
808.
65;
MUESTRA
OBRAS
CULMINADAS
EN
USO,
PENDIENTES
DE
LIQUIDACIÓN
Y
EN
EJECUCION.
LA
FALTA
DE
CONCII.
iACIONES
E
INVENTARIO
FÍSICO
VALORIZADO
DE
LAS
OBRAS
IMPOSIBILITA
LA
OBTENCIÓN
DE
EVIDENCIA
SUFICIENTE,
LIMITANDO
PODER
VALIDAR
LAS
ASEVERACIONES
DE
INTEGRIDAD
Y
EXISTENCIA
DEL
SALDO
DEL
ACTNO
DEL
ESTADO
DE
SITUACIÓN
FINANCIERA
DE
LA
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN
CRISTÓBAL
DE
HUAMANGA
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022.
CONDICIÓN:
Durante
la
revisión
y
verificación
efectuada
a
la
documentación
proporcionada
por
la
Subgerencia
de
Contabilidad
que
fue
requerida
mediante
oficio
N°
02/
2023/
SOA/
JSM/[
JNSCH
de
fecha
31
de
marzo
de
2023
y
a
la
Unidad
Ejecutora
de
Inversiones
que
fue
requerida
mediante
oficio
N°
0/
20237SOAliSMlUNSCH
de
fecha
19
de
marzo
de
2023,
se
ha
observado
que
la
suh
cuenta
contable
1501_
07
Construcción
de
Edificios
no
Residenciales
por
el
importe
de
S/
79,
657,
808.
65;
muestra
obras
cuLninadas
en
uso
pendie
tes
de
liquidación
y
en
ejecución, ]
a
falta
de
conciliaciones
e
inventario
fisico
valorizado
de
las
obras
imposibilita
la
obtención
de
evidencia
suficiente,
limitando
poder
validaz
las aseveraciones
de
integridad
y
existencia
del
saldo
del
activo
del
es[
ado
de
siruación
financiera
de
la
Universidad
Nacional
de
San
Cris[
óbal
de
Huamanga
al
31
de
diciembre
de
OZZ.
b'
Spt.
CQ
Calle
Chmchayzuyo
367
1"
Piso
Urb.
Maranga -
San
Migucl
Tclefono.
396-
4227
i
999
956
585
s
jsm
auditores
hotmaiLmm
Pag.
Web-
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auditores.
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