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Informe Nº 036-2023-3-0450 de Contraloría general de la República, 31-03-2023

Sentencia Citas 4 Citado por Relacionados
Vincent
Fecha31 Marzo 2023
Fecha de publicación12 Septiembre 2023
Número de informe036-2023-3-0450
EmisorGOBIERNO REGIONAL LIMA
Tipo de procesoAUDITORIA FINANCIERA
CALDAS
MIRANDA
URBAIYO
TOLEDO€
t
ASOGADOS
S.
C.
i .:
ySOCl/1DOS
SOCIEDADDFAL
DITORIA
Weis &
Asociados
P.
uAi[
ores,Asesores
y
ConsW[
ores
Auditores&
Consulmres
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
OFICIO
N°
051120231CMA-
UTA-
WAIAFGIGRL(
P.
2021)
Lima,
31
de
marzo
del
2023
Señores.
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
Jc
CamiloCarrillo
114-
Jesús
María
Presente.-
Asunto:
Remitimos
el
Expediente
2 —
Código
54.
03.
01 (
Dictamen
Financiero)
del
GOBIERNOREGIONAL
DE
LIMA —
UGEL
09
HUAURA, correspondiente
al
periodo
2021.
Referencia:
Informe
de
Designación
N°
001-
2023-
CGICEDS
de
fecha
12
de
enero
del
2023
De
nuestra
especial
wnsideración
Por
medio
de
la
presente
reciba
el
especial saludo
de
la
Sociedad
de
Auditoria
CALDAS
MIRANDA
8
ASOCIADOSCONTADORES
PÚBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
con
RUC
N°
20505231369,
quienes
con
Informe
de
la
referencia,
hemossido
designado
por
la
Contraloría
General
de
la
República
para
efectuar
la
AuditeríaFlnanciera
Gubernamental
al
Gobierno
Regional
de
Lima
periodo
2021,
estamos
enviando
el
Dictamen
Financiero.
Agradeciendo
su
estimada
atención
a
la
presente
nos
despedimos
de
usted,
reiterando
los
sentimientos
de nuestra
especial
consideración,
Atentamente,
9tCASMIR
DA&
ASG
IAODSS.
C.
CZ;_
qNG -
IRAHOAHA/
AMAN
áin..,
yyx
LA
CONTRALORIA
OENE
L
E
LA
REPUBLICA
MESADEGARTE6:
SE
CENTRALLIMA
EXPE
IENTE:
0820230117577 !
C.
4VE:
5303W
FECHA:
5:
0<
i20S3
10:
03:
18
i
UROENTE
REMITENTE:
CAL
A6
MIRAN
A
6
A60CIAD06
CONtADORE6
OE6iINGTARlO'
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AOJUNTF:
REOI6IRA
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AROUME
MENDOZA JEBU6
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cmlenitlo.
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H+
vw.
conhelotle.
qob.
pe
Perticlpetlón
Clutlntlene
AV.
MANUEL
CIPRIANODULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
PERU -
FIJO:
359
95131
TELF.:
997
401
957/
983
535
023
CALDASMIRANDA
UR8AIY0
TOLEDO&
ASOCIADOS
S.
C. :
15/,
OS
SOGbDADDEAUDITORIA
Weis &
Asociados
Aodlmres,
Asewres
y
Consulrores
Audimrct&
Con.
ul[ores
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
1
GOBIERNO
REGIONAL
DE
LIMA- UGEL
09
HUAURA
DICTAMEN
FINANCIERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2021
EXPEDIENTE
2
CODIGO
54.
03.
01
4,•,;
M
f-
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E
4
j
SOCI
AD
DE
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AU
ORlA
R
9a
Soó
C
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AV.
MANUEL
CI
NO
DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
PERU-
FIJO:
359
9513
I
TELF.: 997
401
9571983
535
023
CALDAS
MIRANDA
URHAIYO
TOLEDO&
ASOCIADOS
S.
C.
i .:
1SOCl/
1DOS
SOCIEDADDeAUDITORIA
V
Weis
BAsociados
Autlitore5.
AsesoresyCansultoreti
AuAimres
á
Consulmres
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
CALDAS
MIRANDA &
ASOCIADOS
CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
036-
2023-
3-
0450-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
GOBIERNOREGIONAL
LIMA
INFORME
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROSHUAURA
2
21n
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2021
TOMO
I
LIMA-
PERÚ
MARZO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADESPARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
H
iaf
7`
r
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SOCI
AU
DE
R
4
U
ORIA
F
S
f:
aOo
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Jb\
Fr
AV.
MANUEL
CIPRIANODULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
PERU-
FIJO:
359
9513/
TELF.:
997
401
957/
983
535
023
ENTIDAD:
463
GOBIERNO
REGIONAL
DE
LIMA
EJECUTORA:
302
REGIÓN
LIMA—
EDUCACION
HUAURA [
001182]
DICTAMEN
DE
AUDITORÍA
SOBRE
LA
RAZONABILIDAD
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
POR
EL
AÑO
TERMINADO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE 2021
CONTENIDO
Pág.
Dictamen
de
los
auditores
independientes
2- 3
Estado
de
Situación
Financiera
4
Estado
de
Gestión
5
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
6
Estado
de
Flujos
de
Efectivo 7
Notas
a
os
Estados
Financieros
8-
24
It
SOCtE
AD
DE
1
F
AUDI
RIA
F
h ,
CALDAS
MIRANDA
C
URBAIYO
TOLEDO&
ASOCIADOS
S. C.
yJO
I
DQ
SOCIEDADDeAUDITORIA
Weis &
Asociados ,
A
d
a.
e,.,
s
o
e
v
o
oe
Auditores&Consultores
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES INDEPENDIENTES
A
la
Señora
Gobernadora
Gobierno
Regional
de
Lima
1.
Hemos
auditado
los
estados financieros adjuntos
de
la
Unidad
Ejecutora
N°
302
Unidad
de
Gestión
Local
N°
9
Huaura •
Gobiemo
Regional
de
Lima (
en
adelante
la
Entidad),
los
cuales
comprenden
el
estado
de
situación
fnanciera
al
31
de
diciembre
de
2021
y
los
estados
de
gestión,
de
cambios
en
el
patrimonio
y
de
flujos
de
efectivo
por
el
año
terminado
en
esa
fecha,
asi
como
las
políticas
contables
significativas
y
otrasnotas
explicativas.
Responsabilidad
de
la
Administracián
sobre
los
Estados
Financieros
i
2.
La
Administración
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación razonable
de estos
estados
financieros
de acuerdo
con
de
acuerdo
con
principios
de
contabilidad
generalmente
aceptados
en
el
Perú
aplicables
a
entidades
gubemamentales,
descritos
en
la
nota
2,
y
del
control
interno que
la
Administración
determina
que
es
necesario
para
permitir
la
preparación
de
estados
flnancieros
que
estén
libres
de
errores
materiales,
ya
sea
debido
a
fraude
o
error
Responsabilidad
del
Auditor
3.
Nuestra
responsabilidad
consiste
en
expresar
una
opinión
sobre
estos
estados financieros
basada
en
nuestra
auditoría. Nuestra
auditoria
fue
realizada
de
acuerdo
con
las
Normas
Intemacionales
de
Auditoría
aprobadas
para
su
aplicación
en
Perú
por
la
Junta
de
Decanos
de
Colegios de
Contadores
Públicos
del
Perú
y
de
conformidad
con
la
Directiva
N°
004-
2022-
CGIVCSCG
y
el
Manual de
Auditoria
Financiera
Gubernamental, aprobadas metliante
Resolución
de
Contraloría
N°-
031-
2022-
CG.
Tales normas requieren
que
cumplamos
con
requerimientos
éticos
y
planifquemos
y
realicemos
la
auditoría
para
tener
una
seguridad razonable
de
que
los
estados financieros
están
libres
de
errores materiales.
4,
Una
auditoría comprende
la
aplicación
de
procedimientos
para
obtener
evidencia
de
auditoría
sobre
los
importes
y
la
información revelada
en
os
estados financieros.
Los
procedimientos
seleccionados
dependen
del
juicio
del
auditor,
incluyendo
la
evaluación
de
riesgos
de
que
existan
errores
materiales
en
los
estados
financieros,
ya
sea
debido
a
fraude
o
error.
AI
realizar
esta
evaluación
de
riesgos,
el
auditor
toma
en
consideración
el
control
interno
pertinente
de
la
Entidad para
la
preparación
y
presentación razonable
de
los
estados
financieros
a
fin
de
diseñar procedimientos
de
auditoría
de
acuerdo
con
las
circunstancias,
pero
no
con
el
propósito
de
expresar
una
opinián
sobre
la
efectividad
del
control
interno
de
la
Entidad.
Una
auditoría
también comprende
la
evaluación
de
si
los
principios de
contabilidad
aplicados
son
apropiados
y
si
las
estimaciones contables
realizadas
por
la
Administración
son
razonables,
así
como
una
evaluación
de
la
presentación
general de
los
estados
financieros.
5.
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoría
que
hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
proporcionarnos
una
base para nuestra
opinión.
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Pág.
2
de
24
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7
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AV.
MANUEL
CIPRIANO
DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
PERU -
FIJO:
359
95131
TELF.:
997
401
9571
983
535 023
CALDASMIRANDA
URBAf10
TOLEDO
ASOCIADOS
S.
C.
1SOC
I/
1DOS
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
WQpSs
ASOC/
ádOS
Audrorcs
d
Consultores
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
Base
para
una
opinión
calificada
6. El
rubro
de
inventarios
carece
de toma de
inventario
físico
valorizado
de
bienes
y
suministros
por
el
importe
de
S/
1,
963,
271
así
mismo
no
cuenta
con
análisis detallado
y
valorizado.
Debido
a
la
falta
de
inventario
y
análisis
detallado
y
valorizado
no
fue
posible
validar
la
razonabilidad
del
saldo
de
imentarios
por
S/
1,
963,
271.
7.
El
rubro
de
propiedad
planta
y
equipo
y
otras
cuentas
del
activo,
por
SI
107,
760,
622
y
SI
185,
633
carecen
de un
inventario
físico
valorizado.
Debido
a
esta
situación
no
fue
posible
validar
la
aserción
de
exístencia
del
rubro
Propiedad,
planta
y
equipo
y
Otros
activos
por
S/
107,
760,
622
y
S/
185,
633,
respectivamente.
Opinión
calificada
8.
En
nuestra
opinión,
excepto
por
los
asuntos descritos
en
los
párrafos
6
y
7
de
las
Bases para
una
Opinión
Calificada,
los
estados
financieros
adjuntos
presentan
razonablemenle,
en
todos
sus
aspectos
signifcativos,
la
situación
fnanciera
de
la
Unidad
Ejecutora
N°
302
Unidad
de
GestiánLocal
N° 9
Huaura
Gobierno
Regional
de
Lima
al
31
de
diciembre
de
2021,
su
desempeño
financiero
y
sus
flujos
de
efectivo
por
el
año
terminado
en
esa
fecha, deacuerdo
con
principiosde
contabilidad
generalmente
aceptados
en
el
Perú
aplicables
a
entidadesgubernamentales,
descritos
en
la
nota
2.
Otros
Asuntos
9.
Los
estados
financieros
de
la
de
la
Unidad
Ejecutora
N°
302
Unidad
de
Gestión
Local
N° 9
Huaura •
Gobierno
Regional
al
31
de
diciembre
de
2020
y
por
el
año
terminado
en esa
fecha,
que
se
presentan
para
propósitos
comparativos,
fueron auditados
porotros
auditores
independientes,
quienes
en
su
dictamen
de
fecha
20
de
mayo
de
2021,
emitieron
una
opinión
con
salvedades
sobre
dichos
estados
financieros,
debido
a
las
siguientes situaciones:
i)
No
nos
fue
posible
validar
el
rubro
Inventarios
por
SI
1,
916,
708
y
el
rubro
Propiedad Planta
y
Equipo
por
SI
105,
053,
770
por
no
haber
sido
objeto
de
inventarios físicos
valorizados
y
no
poder aplicar
procedimientos
a
ternativos
por
falta
de análisis,
ii)
Los
rubros
de Gastos
en
Bienes
y
Servicios
hasta
por
S/
3,
780, 525 .
y
los
Gastos
de
Personal por
SI
131,
966,
322,
reconocidos
en
el
Estado
de
Gestián, carecen
de análisis contable,
y no
poder
aplicar
procedimientos
alternativo
al
no
contar
con
los
comprobantes
de
sustento,
que
permita
cercioramos
de
su
razonabilidad.
Huacho-
Perú
31
de
marzo
del
2023
Consorcio
de
Sociedades
de
Audilorrn;
Cnldas
Mirnnda &
Asociados
Contadores
Púb/icos
Soc.
Civil,
Urbnno
To/
eda &
AsociadosSocier/
nd
Civil
y
Weis
Asocindos
S.A.
C.
Refrendado
p
r
Ángel
Vicen
irenda
Huamani (
Socio)
Contador
Pú
Colegiado
Certificado
Matricula
CCPL
ro.
23216
r
Pág.
3 de
24
4
g
SOC
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AV.
MANUEL
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DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
PERU -
FIJO:
359
95131TELF.:
997
401
957/
983 535
023
UNIDAD
DE
GESTION
EDUCATIVA
LOCAL
N°
9
HUAURA-
GOBIERNO
REGIONAL
DE
LIMA
ESTADO
DE
GESTIÓN
Por
los
años
terminados
al
31
de
diciembre
del
2021 y
2020
En
Soles)
AI
31
Diciembre
de
Nota
2021
2020
INGRESOS
Ingresos
Tributarios
Ingresos
No
Tnbutarios
22
12,
071
Traspasos
y
Remesas
Recibidas
23 153,
096,
839
143,
900,260
Donaciones
y
Transferencias
Recibidas
24 2,
123,
867
1,
304,
745
Ingresos
Financieros
25
33
172
Otros
Ingresos
26 9,
744,
592
1,
077,
254
TOTAL
INGRESOS
164,
965,
337 146,294,
502
COSTOS
Y
GASTOS
Costo
de
ventas
Gastos
de
Bienes
y
Servicios
27 4,
772,
481
3,
780,
525
Gastos
de
Personal
28 128,
024,
062
123,
599,
133
Gastos
por
Pens.
Prest.
y
Asistencia
Social
29
7,
934,
079
8,
824,
392
Transferencias,
Subs.
Y
Subv.
Otorgadas
Donaciones
y
TransferenciasOtorgadas
30
926
Trespasos
y
Remesas
Otorgadas
31
105,
572 393,
071
Estimaciones
y
Pmvisiones
del
Ejercicio
Gastos
Finacieros.
32
56,
560
235,
890
Otms
Gastos
33
655,
155
1,
217,
567
TOTAL
COSTOS
Y
GASTOS
141,
548,835 138,050,
578
RESULTADO
DEL
EJERCICIO(SUPERAVfT)
23,
416,
496
8,
243,
924
Las
notas
que
se
adjuntan
forman
parteintegral
de
estos
estados
financieros.
0.
lF{
tc,
YJSOCI
ppE^,
I
3
AUDI
ORIq "
0
Pág.
5
de
24
efTb1K
S
1
UNIDAD
DE
GESTION
EDUCATIVALOCAL
N°
9
HUAURA-
GOBIERNO REGIONAL
DE
LIMA
ESTADO
DE
CAMBIOS
EN
EL PATRIMONIO
NETO
Por
los
años
terminados
al
31
de
diciembre
del
2021
y
2020
En
Soles)
HACIENDA
RESULTADOS RESULTADOS
C
0
N
C
E
P
T
0
S
NACIONAL
N
ACUMULADOS
TOTAL
REALIZADOS
Saldo
Inicial
al
01
de
Enero
de
2019
20,
915,
904
6,
118,
164
30,
765,
697) (
3,731,
829)
Ajustes de Ejercicios
Anteriores
5,
872,452) (
5,
872,
452)
Superavit (
Deficit)
del
Ejercicio
2,
418,
245
2,
41$
245
Saldos
al
31
de
Diciembre
de
2019
20,
915,
904
6,
118,
164
34
220104) (7186
036)
Saldo
Inicial
al
01
de
Enero
de
2020
20,
915,
904
6,
118,
164
34,
220,
104)
7,
166,
036)
Ajustes
de
Ejercicios
Anteriores
203,
798
203,
798
Superavit (
Deficit)
del
Ejercicio
3,
257,
033
3,
257,
033
Saldos
al
31
de
Diciembre
de
2020
20,
915,
904
6,
116,
164
30,
759,
273) (
3,
725,
205)
Las
notas
que
se
adjuntan
forman
parte
integral
de
eslos
estados
financieros.
P'
SpCI
AD
DE
á
AUD ORIA
eaPi
dS
Pág.
6
de 24
1
UNIDAD
DE
GESTION
EDUCATIVA
LOCAL
N°
9
HUAURA-
G081ERN0
REGIONAL
DE
LIMA
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
Porlos
años
erminados
a131
tle
tliciembre
del
2021
y
2020
En
Scles
AI
31
Diciembre del
Nota
2021
2020
A.
ACTNIDADES
DE
OPERACIÓN
EnVadas
de
Efectivo
Cobranza
de
Ventas
de Bienes
y
Servicios
y
Rentas
tle
la
Propietlatl
33
12,
243
Traspasos
y
Remesas
Comentes
Recibidas
del
Tesoro
Publico 152,
045, 382
143,
ll0,
366
Otros
797,
180 989,
332
Total
Entradas
de
efectivo
152,
842,
595
144,
171,
941
Salidas
de
Efectivo
Pago
a
Proveedores de
Bienes
y
Servicios
6,
027,
602)
7,
809,
711)
Pago
de
Remune2ciones
y
Obligaciones
Sociales
127,
106,
910)
115,
864,
877)
Pago
de
Otras
Retnbuciones
y
Complementañas
6,
562,
444)
Pago
de
Pensiones
y
Otms Beneficros
14,
039,
879)
13,
113,
145)
Pago
por
Pres
aciones
y
Asistencia
Social
514,
889) 457, 204)
Trdspasos
y
Remesas
Comentes
En
regadas
al
Tesoro
Publico
105,
572)
393, 071)
Otros(
Nota)
5,
232,
548)
9fi5,322)
Total
Salidas
de
E(
ectivo
153,027,
400)
145,
165,
774)
AUMENTO( DISMINUCIÓN)
DEL
EFECTNO
Y E
UNALENTE
DE
EFECTIVO
g4,
805)
993,
833)
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
OPERACIÓN
B.
ACTIVIDA
ES DE
INVERSIÓN
EnGadas
de
Efectivo
Otros
Total
Entratlas
de
etectivo
Salidas
de
Efectivo
Pago
por
Ven
a
de
Vehiculos,
Maquinadas
y
Otros
71,
540)
O
ros
Total
Salidas
de
Efectivo
p1,
540)
AUMENTO(
DISMINUCIÓN)
DEL
EFECTNO
Y
EQUNALENTE
DE
EFECTIVO
71,
540)
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
INVERSIÓN
C.
ACTNIDADES
DE
FINANCIAMIENTO
EnUadas
de
Efectivo
Eodeudamiento
Intemo
ylo
Ex
emo
1,
118,
200
Otros
Total
Eniradas
de
efectivo
1,
118,
200
Salidas
de
Efectivo
Otros
T2slado
de
Saldos por Fusion,
Extincián
Adscripción
Total
Salidas
de
E(
ectivo
AUMENTO(
DISMINUCION)
DEL
EFECTNO
Y
EQUNALENTE
DE
EFECTIVO
g,
y00
PROVENIENTE
E
ACTIVI AD
DE
FINANCIAMIENTO
D.
AUMENTO(
DISMINUCIÓN)
DE
EFECTNO
Y E
UNALENTE
E
EFECTNO
184,
805)
52,
827
E.
DIFERENCIA
DE
CAMBIO
E
EFECTNO
Y E
UIVALENTE
DE
EFECTNO
F.
SALDO
EFECTNO
Y E
UNALENTE
DE
EFECTNO AL
INICIO
DEL
EJERCICIO
330,
212
217, 385
G.
SAL
O
EFECTNO
Y E
UNALENTE
DE
EFECTNO AL
FINALIZAR
EL
EJERCICIO
145, 401 330, 212
Las
notas
que
se
atljuntan( orman
patle
integral
de
estos
estatlos
financieros.
r `
2
SCC
DAUDE
é
3 -
q
irORln
Pág.
7
de
24
x
R
S
V'
tlmciP.
h:
f
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima—
Ugel Huaura(
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciembre
del
2021
1.
ACTIVIDAD
DE
LA
ENTIDAD
Misión
Somos
un
organismo
que
propicia
el
desarrollo
de
la
educación
de
nuestra
jurisdicción,
generando
efeclivas
alianzas estratégicas
con
instituciones
de
la
sociedad
civil
sobre
la
base
de
propuestas
que
coadyuven
a
elevar
cualitativamente
la
calidad
del
servicio educativo, priorizando
la
realización
del
educando,
a
través
de
una
gestión
transparente
y
eficaz,
de
acuerdo
con
los
lineamientos
del
sector,
las
necesidades
y
demandas
de
desarrollo
local,
regional
y
nacional.
Visión
Ser
una
Institución
modema, concertadora, transparente
y
solidaria,
con
gestión
efcaz
y
eficiente, que
promueve
el
desarrollo económico,
social,
ambiental
e
Inslitucional
para
mejorar
la
calidad
de
vida
de
la
población
de
la
Provincia
de
Leoncio
Prado.
Actividad
Económica
La
UNIDAD
DE
GESTION
EDUCATIVA
LOCAL
N°
09-
HUAURA
funciona
según
D. S.
n°
015-
2002,
donde
aprueba
el
reglamento
de
organización
y
funciones
de
las
unidades
de
Gestión
Educativa
Local
su
finalidad
como
parte
de
desa«
ollo de
la
Educación
es
la
de
Formar
ciudadanos
que
abriguen
firmes
convicciones
democráticas
y
que
se
encuentren
en
condiciones
de
producir
Bienestar
en
el
Mundo altamente
competitivo,
globalizado
y
tecnológico.
Por
Ende,
se
debe Promover
el
desarrollo
de
una
sociedad
que
practique
valores
cívicos
y
morales basados
en
el
respecto
por
el
otro,
la
conciencia
de
la
honradez
y
la
actitud
por
el
trabajo,
ya que
la
educacián
cívica,
la
formación ética
y
moral
no
solo
exige
una
escuela
sustentada
en
valores,
sino
una
sociedad
que
los
cultive
y
los
tome como
suyos
esto
constituye
una
tarea
de
largo
aliento
la
cual
requiere
el
establecimiento
de
un
sistema
de
valores
cuya
construcción
se
wnvoca
a
todos
los
aclores
sociales,
con
el
fin de
asegurar
el
compromiso
social
en
el
cambio
y
en
la
integración
del Perú
como
pais.
Avanzar
a
una
Educación
Básica
de Calidad
a
la
que tenga
acceso
sobre
todo,
los
sectores
sociales
más
pobres,
requiere
definir
en
primer
lugar,
el
conjunlo
de
competencias fundamentales
que
el
sistema
educativo
debe
garantizarle,
En
esta
Perspectiva
los
Centros educativos
públicos deben
dejar
de
ser
entidades
homogéneas,
Rígidas
y
Verticales,
para
transformarse
en
Instituciones
Amables, autónomas participativas
en
espacios
de
Aprendizaje
atraclivos,
estimulantes,
pertinentes
a
las
necesidades
de
los
Alumnos
y -
comunidades
Capaces
de
Atender
con
flexibilidad
la
diversidad
de
es6los,
capacidades,
actitudes,
lenguas
y
culturas,
Estos
Centros
Necesitan
desarrollar
además,
dinámicas
educativas
no
formales
e
informales,
complementarias
de
la
educación
formal, que
se
constituyan
en
espacios
de
convergencia
para
la
comunidad
en
asuntos de interés común,
que
prioricen
el
interés
superior
del
niño
y
el
adolescentes.
Hechos
de
Importancia
En
términos
generales
hubo
dificultades
para
alcanzar
los
logros
debido
a
que
se
han
presenlado
en
el
desarrollo
de
las
actividades,
así
como
las
acciones
relevantes de
caráctertécnico
pedagógico,
instifucional
y
administrativo
en
coherencia
con
los
Lineamientos
de
Política
Educativa
y
el
Programa
de Emergencia
Educativa
por
efectos
del
COVID
19.
La
implementación
de
las
Lineas
Estratégicas
eslablecida
en
los
lineamientos otorgados
por
el
Ministerio
de
Educación
y
las
coordinaciones
efectuadas
con
la
Dirección
Regional
de
Educación
no se
cumplló
al
100%
los
resultados
de
gestión.
N
ro
OCI
AD
DE
p
y
AU
TORIA
g
C
4lore
PM
S
Pág.
8
de 24
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
losEstados
Financieros
AI
31
de
diciembre
de12021
c.
Cuentas
por
cobrar
y
provisión
por
deterioro
Las
cuentas
por
cobrar
corresponden
a
los
recursos
proveniente
por
la
venta
de
servicio
como
otros
derechos
administrativo
de
educación,
los
cuales
han
sido
reconocido
por
el
valor
razonable
de
la
transacción,
las
cuales
se
expresan
en
moneda
nacional
que
es
el
SI.
Son
ingresos
de
actividades
ordinaria
que
se
reciben
dentro
de
un
periodo
anual,
los
cuales
han
sido
reconocido
solo
cuando
haya
ocurrido
efectivamente.
d.
Inventarios
La
existencia
se
registra
al
precio
de
compra
o
adquisición,
las
cuales
representan
los
bienes
adquiridos
para
ser
destinado
al
uso
y
consumo de
la
entidad
y
están
valuadas siguiendo
el
método
de Primeras Entradas
y
Primeras
Salidas (
PEPS).
El
precio
de
compra
incluye
además
del
precio
neto
facturado
por
el
proveedor,
los
fletes,
seguros
y
otros
gastos
necesarios
hasta
ingresar
los
suministros
al
almacén de
la
entidad
para
darle
su
condición
y
ubicación actual.
e.
Propiedad,
planta
y
equipo
La
Propiedad,
Planta
Y
Equipo
está
valuado
a
su
costo
de
adquisición,
en
los
casos
en
que
se
reciba
un
activo
de otra
entidad
pública,
este
es
reconocido
por
el
vabr
en
librosde
la
entidad
que
transfere,
los
gastos
que
mejoran
la
condición
del
activo
se
rewnocen
como
tal y
los
gastos
de
mantenimienfo
ylo
reparación
se
registran
a
la
cuenta
de
resultados .
Han
si
dos
considerados
aquellos
cuyo
valor
unitario
fueron
Igual
o
superior
a
Sl.
1,
100.
00
que
corresponde
a
1/
4
de
la
UIT
de
S/. 4,
400.
00
de
acuerdo
a
la
Directiva
N.-
002-
2016-
EFI51.
01
y
N.-
005-
2016-
EF/
51, 01.
Las
Maquinanas
y
Equipos
cuyo
valor
unitario
fueron menor
a
Sl.
1,
100.
00
se
cargaron
directamente
a
gaslo
y
se
registraron
en
cuentas
de
Orden.
Los
terrenos
y
edifcios
se
mantienen
registrado conforme
a
los
valores
que
fueron
obtenidos
por
la
aplicación
de
la
directiva
N.-
002-
2014-
EF/
51.
OL
La
depreciación
de
los
bienes
de
Propiedad,
Planta
Y
Equipo,
ha
sido
calculado
utilizando
el
métodode
línea
recla,
de
acuerdo
al
Instructivo
N°
02
Aprobado
por
la
resolución
de
Conladuría
N°
067- 97-
EFI93.
01.
Y
Dlrectiva
N -
002-
2016-
EFI51.
01
y
N.-
005-
2016-
EFI51,
01.
f.
Perdida
por
deterioro
de
activos
Existe
deterioro
de
valor
de
un
activo cuando
el
importe
en
libro
exceda
a
su
importe
recuperable,
la
entidad
evaluara
en
cada
fecha de
cierre
de
balance ,
si
exisle
algún
indicio
de
deterioro
de
valor
de
algún
activo.
Si
existiera
tal
indicio,
la
entidad estimara
el
importe
recuperable
del
activo.
Estas
pérdidas
son
adicionales
a
la
depreciación
y
serán
reconocidos
como
gastos,
g.
Arrendamientos
Esta
política
contable,
son
apropiadas
para
contabilizar
y
revelar
la
información correspondiente
a
los
arrendamientos
financieros
y
operativos
la
cual
por
el
momento
no es
de aplicación
por
parte
de
la
entidad.
h.
Provisiones
Esta
política
contable
nos
permite
identifcar
las
circunstancias
en
que
debe
reconocerse
las
provisiones,
la
forma
en
que
deben
medirse
y
la
información
que
debe
revelarse
sobre
ellas
El
cálculo
de
la
Provisión
para
beneficios
Sociales
a
los
trabajadores
Nombrados{
Administrativo
se
ha
efectuado
de
acuerdo
con
el
inciso
c)
ARiculo
54
del
decreto
Leglslalivo
276,
modifcado
por
ley
N°
25224
y
para
los
Trabajadores
Nombrados
Docentes
se
ha
efectuado
dentro
de
lo
Previsto
por
la
Ley
N°
29944
Ley
de
Reforma
0°
01Op+,
Magisterial
y su
Reglamento
según
Decreto
Supremo
N°
004-
2013-
ED, aRiculo
136,
7
Se ha
dado
cumplimiento
al
registro
y
control de
las
obligaciones previsionales (
2021 )
a
cargo
a
Sp
i
qo
oE
R
del
estado,
de
acuerdo
a
la
directiva
N.-
001-
2022-
EF/
51.
01,
literal "
o",
s
AUD
ORIA
R
y
f
C^
qam
Ne
Pág.
10
de
24
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciembre
de12021
Se
ha
regisirado
la
provisiónde
los
procesos
judiciales
en
primera
Instancia(
se
interpuso
recurso
de apelación )
y
segunda
instancia(
se interpuso
recurso de
casación )
en
la
cuenta
2401.
0304
Laborales"
y
las
sentencias judiciales
en
cosa
juzgada
en
la
cuenta 2103.
990104"
Laborales"
y
aquellos
procesos
judiciales
que
están
en
frámite
se
ha
registrado
en
cuentas
de
orden,
según
la
directiva
N.-
001-
2022-
EF/
51. 01,
literal"
I"
inciso (
iv) , (
iii )
y(
i ).
i.
Ingresos
tributarios
Esta
políticacontable
describe
el
tratamiento
contable
para
todos
los
ingresos
tributarios
por
impuestos
directos
e
indireclos
y
las
contribuciones
a
la
seguridad
y
contribuciones
sociales.
De
acuerdo
a
la
actividad
económica
que
desarrolla
la
entidad
no
es
aplicable
esta
politica
contable.
j.
Ingresos
No
tributarios
esta
política
contable
describe
el
tratamiento
contable
para
todos
los
ingresos
no
tributarios
como
los
derechos
y
lasas.
En
el
caso
de
la
entidad
los
ingresos
que
se
obtienen
están
constituido
por
la
prestación
de
otro
servicio
de
educación
que
se
bnnda.
k.
Reconocimiento
de
costo
y
gastos
Esta
poGtica
contable permite
a
la
entidad
evaluar
en
forma
obligatoria
si
los
costos
incumdos cumplen
las
condiciones
para
su
contabilización
como
activo,
en
caso
contrario
serán reconocido
como
gasto.
Los
elementos
de
propiedad
planta
y
equipo
de
la
entidad
han
sido
reconocido
de acuerdo
al
costo
de
adquisición
o
valor
en
libro
por
la
enlidad
que
transfere,
los
costosposleriores
como
mantenimientos
mayores,
adiciones,
mejoras
se
capitalizan
en
el
costo
del
activq
todos
los
demás
costos
rutinarios
de
reparación
y
mantenimiento
se
reconocen como
gaslo
del
periodo
en
que se
incurren.
I.
Ingresos
y
gastos
financieros
Esta
politica
contable
describe
el
tratamiento
contable
de
los
ingresos
y
gastos
f
nancieros.
En
el
caso
de
los
ingresos
financieros
de
la
entidad
está
conformado
por
bs
intereses
que
se
genera
por
los
saldos
que
se
tiene
tanto
en
el
banco
de
la
nación
y
en
la
cuenta
única del tesoro
de
la
fuente
de
financiamiento
de
RDR
y
de
los
Recursos
Determinados.
En
el
caso
de
los
gasros
financieros
están
constituido
por
el
pago de
intereses
de
la
AFP-
REPRO.
m.
Cuentas
de
orden
Esta
poGtica
contable
revisa
el
tratamiento
contable
de
las
responsabilidades
y
compromisos
que
asume
la
entidad.
La
sede
de
la
Ugel
N°
09
y
aquellos
Centros
Educativos
cuyos terrenos
y
locales
están
en
proceso
de
saneamiento
legal,
han
sido
registrados
en
cuentas
de
contingencia.
Se
ha
solicitado
al
pliego (
Gobierno
Regional
De
Lima )
disponibilidad
presupuestal
para
atender
el
proceso
del
Saneamiento
Físico
Legal
de
las
diferentes Instituciones
Educativa
de
su
jurisdicción ,
requerimiento efectuado
según
oficio
n°
4328-
2005-
DPS
I
II-
AGA-
UGEL
N°
09-
HUAURA.
Aquellas
Instituciones
Educativas
inventariados cuyos terrenos
y
locales están
en
proceso de
saneamiento
legal
han
sido
registrado
en
cuentas
de
orden.
A
valor
de
S/.
1.
00
cada
uno.
Aquellos
procesos
judicialesque
están
en
trámite
se
han
registrado
en
cuentas
de
orden,
según
la
direcliva
N.-
001-
2022-
EF/
51
01.
Los
cheques
en
cartera
al
31
de
diciembre
del
2021
se
han
registrado
en
cuentas
de
orden.
Se
han
reglslrado
aquellos
bienes
que
no
han
alcanzado
el
valor
mínimo
para
ser
consideradodentro
de
las
cuentas
de
activo
fjo.
Se
han
reglstrado
los
intereses
por
pagar
de
la
AFP-
REPRO
y
de
las
cobranzas
coactivas
con
Essalud.
n.
Reclasificaciones
Esta
politica
contable
se
utilizará
en
La
Propiedad,
Planta
Y
Equipocuyo
valor
unitariofueron
menor
a
1l4 UIT
Sl.
1,
10.00
se
reclasificaron
a
la
cuenta
contable
de
cuentas
de
orden
no
depreciables.
c;=
oó
o
d
r
f
SOCIE
AD
DE
@
Pág.
11
de
24
AUD
ORIA
R/
ó
x.
e,
v.
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima- Ugel
Huaura
j001182]
Notas
a
losEstados
Financieros
AI
31
de
diciembre
del
2021
ñ.
Otros
principios
y
prácticas
contables.
Para
la
presentación
razonable
de
los
estados financieros
de
la
entidad
se
ha
contabilizado
las
deudas
con
Essalud
que
están
en
cobranza
coactiva
3.
EFECTIVO
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
Recursos
Direc
amené
Recaudados
1,
300
1,
300
Recursos
Direc
mené
Recaudados-
CUT
10
32,
171
Endeudamienbin
rno-
CUT
4,
W0
1,
744,
800
Canon,
Sobre
Canon,
Regalías,
RenTa
deAduanas,
y
PaNcipaciones
144,
097 296,
741
149,
907
330,
212
Incluye
el
saldo
en
efectivo
que
la
Entidad
tiene
depositado
en
Recursos
Directamente Recaudado
en
la
CTA
CTE
DEL
banco
de
la
nación
y
en
la
CUT
y
Canon,
Sobre
Canon;
Regalias,
Renta
de
Aduana
Y
Participaciones -
RD -
CUT
por
la
redistribución ( fondo
de
estimulo
al
desempeño
y
logro
de
resultados
sociales)
FED del
gobiemo
regional
de
lima
habiéndose producido
una
variación
negativa
en el
presente
año.
De
la
comparación
realizada entre
el
presente año
y
el
anterior
se
puede
observar
que
la
mayor
variación,
se
produce
en
la
CUT
de
Canon
y
sobre
canon,
regalías,
renta
de
aduanas
y
paRicipaciones-
RD-
CUT
significando
un (
55.
97)
de
disminución %
respecto
al
año
anterior
sustentado
con
el
acta
de
conciliación
de
tesorería
4.
INVENTARIOS(
NET0)
Comprende
lo
sigulente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/ 51
Textiles
Y
Acabados
Textiles
1,
886,
118
1,
839,
555
Repuestos
Y
Accesorios
0
2,
565
Papeleria
En
General,
Utiles
Y
Maleriales
De
Oficina
205,
430
220,
781
Aseo,
Limpieza
Y
Tocador
443,
734
384,
923
Electricidad,
Iluminación
Y
Electrónica
183,
388 215,
622
De
Vehiculos
64,
863
79,995
De
Comunicaciones
Y
Telecomunicaciones
730
2,
950
De
Seguridad
1,
098
146
Enseres
36,266
0
Materiales,
Insumos,
InstrumenlalYAccesorios
Médicos,
4,
850
0
Libros,
Textos
Y
Otros
Materiales
Impresos
192,
804
150,
771
Material
Didáctico,
Accesorios
Y
Útiles
De
Enseñanza
309,010
321,
241
Otros
MaterialesDiversos
De
Enseñanza
382,
961
398,
810
Materiales
De
Acondicionamiento
50,
141
34,
197
Herramientas
356
356
Libros,
Diarios,
Revistas
Y
Otros
Bienes
Impresos
No
2,
259
20,
112
Símbolos,
Distintivos
Y
Condecoraciones
6,
715
5,
572
Otros
Bienes
g
g
Bienes
de
Asistencia
Social
1,
494
1,
494
Textos
Escolares
77,
153.
00
77,
153.
00
Equipos
Informá6cos
8,
871
g,
g71
Otros
Bienes
De
Apoyo
Escolar
345 345
1,
963,
271
1,
916,
708
J_,
uOTOL(
qp,
AI
cierre
del
ejercicio
hay
una
variación positiva
2.
43 %
en
comparación
con
el
ejercicio
anterior
debido
a
Sp
D
DE .
que ha
habido
menor sallda
de
bienes
del
almacén,
siendo
el
rubro
más
significativo
el
de material
didáctico,
nu
R
A
accesorios
y
útiles
de
enseñanza.
c`'
s
Pág.
12 de
24
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huauro[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciemhre
de12027
5.
SERVICIOS
Y
OTROS
PAGADOS
POR
ANTICIPADO
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021 2020
SI
SI
Viáticos
1,
980
6,
740
1,
980
6,
740
Este
rubro
presenta saldo
de viáticos
pendiente
de
rendición.
De
la
comparación
realizada
entre
el
presente
año
y
el
anterior
se
puede
observar
que
la
variación negativa
es
en
el
orden
del ( 70.
62)%
6.
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
Tesoro
Público
438,
310
178,
291
438,310
178,
291
AI
31
de
diciembre
de
2021,
en
la
cuenta
de
Fondos
sujetos
a
Restriccián -
Banco
de
la
Nación
en
Incluye
los
giros
con
cheque
o
cuenta
para
cancelar
obligaciones
por
gastos corrientes
y
gastos
de
capital
que
afectaron
al
estado
de
Gestión.
Esle
rubro
presenta
saldo
de
devengados
con
autorización
de
Giro
pendiente
al
mes
de
Diciembre
de
la
fuente
de
financiamienfo
de
RecursosOrdinarios.
De
la
comparación
realizada
entre
el
presente
año
y
el
anterior
se
puede
observar
que
la
variación
POSITIVA
es
en
el
orden
del 145,
84 °/
a
rwroi¢
Po
t`°`
Ae
SOCI
AD
DE
p'
AU
TORIA
Pág.
13
de 24
3,
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región Lima-
Ugel
Huaura[
001182j
Notas
a
los Estados
Financieros
AI
37
de
diciembre
de12021
7.
PROPIEDAD
PLANTA
Y
EQUIPO(
NET0)
Comprende
lo
siguiente:
AI
3
de
diciembre
de
202
2020
S/
SI
EDIFICIOS
Y
ESTRUCTURAS
91,
045,
7
6
89,
587,
505
Instalaciones
Educativas-
Costo
84,
039,
767
82,
581,
555
Instalaciones
Educativas-Ajuste
por
Revaluación
6,
734,
973
6,
734,
973
Edificios
En
Afectación
En
Uso -
Costo
270,
976 270,
976
ACTIVOS
NO
PRODUCIDOS
21,
164,
40
21,
164,400
Terrenos
Urbanos-
Costo
20,
392,
501
20,
392,
501
Terrenos
Urbanos-
Ajuste
por
Revaluación
771,
899
771,
899
VEHÍCULOS,
MAQUINARIAS
Y
OTROS
24,
927,
172
23,
678,
532
Para
Transporte
Terrestre
215,
398
215,
398
Maquinas
Y
Equipos
DeOficina
368,
078
368,
078
Mobiliario
De
Oficina
1,
024,
338
1,
024,338
Maquinas
V
EquiposEducativos
7,
788,
146
7,
788,146
Mobiliario
Educativo
2,
540,
704
2,
320,
325
Equipos
Compuócionales
Y
Periféricos
6,
651,
247
5,
623,225
Equipos
De
Comunicaciones
Para
Redes
InformáGcas
154,
008
154,
008
EquiposDeTelecomunicaciones
654,
195 654,
195
Mobiliario
2,
829
2,
829
Equipo
32,636
32,
636
Equipo
De
CulNra
YArte
4,
689
4,
689
Equipo
De
Deportes
Y
Recreación
7,
679
7,
679
Mobiliario
De
Deportes
Y
Recreación
174,
327
174,
327
Mobiliariq
Equipos
Y
Aparatr
s
para
Seguridad
7,
444
7,
444
Aire
Acondicionado
Y
Refrigeración
17,
778
17,
778
Aseo,
Limpieza
Y
Cocina
13,
567
13,
567
Electricidad
Y
Electrónica
16Q571
160,
33
Equipos
E
Instrumentos
De
Medición
32,
404
32,
404
Maquinarias,
Equipos
Y
Mobiliarios
De
OVas
Instalaciones
5,
077,
135
5,
077,135
DEPRECIACIÓN,
AMORTIZACIÓN
Y
AGOTAMIEN70
29,
376,668)
29,376,668)
Edificios
O
Unidades
No
Residenciales
072,982)
11,
072,
982)
Ediñcios
O
Unidades
No
Residenciales-
Ajuste
por
2,
376,
898)
2,
376,
898)
Edificios
en
Afectación
en
Uso
10,
839)
10,
839)
Vehículos
67,
938)
67,
938)
Maquinaria,
Equipo,
Mobiliario
Y
Otros.
15,848,
010)
15,
848A
0)
07,
760,622 105,053,
770
Incluye
el
valor
de
la
Infraestructura
pública
y
terrenos
de
algunas Instituciones
Educativas,
que
la
entidad
tiene
bajo
su
administración
y
su
respectivo
ajuste
por
revaluación;
así
como edificios
en
afectación
en uso,
también
se
recibió
transferencia
del
gobiemo
regional
de
Lima,
FONCODES
Y
PRONIED.
Asimismo,
en
este
rubro
se
considera
la
correspondiente
Depreciación
de
la
Infraestructura
Publica
del
Ejercicio
anterior
Induye
el
valor
bruto
de
los
Bienes
Tangibles
que
son
utilizado
en
las
actividades
propias
de
la
Entidad.
En
él
se
considera
también
la
Depreciación
del
ejercicioanterior
de
los
bienes
muebles,
que
la
entidad
tiene
bajo
su
administración.
La
variación
se
debe
a
que
hubo
un
incremento
por
las
compras
que
realizo
la
entidad
y
por
las
transferencias
recibidas
del
ministerio
de
educación,
en
el
orden
del
2.
58°/
a
con
respecto
al
ejercicio
anterioc
La
oficina de control
patrimonial
no
remitió
el
Inventario
físico
con
su
respectiva
depreciación detallado
al
cierre
del
ejercicio
pese
haberle
solicitado
en
reiteradas oportunidades
según
MEMORANDO
N.-
019-
2021-
CONT- AGA-
UGEL
09.
H,
MEMORANDO
N.-
023-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
027-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
031-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
o
0t°`
t
038-
2021-
CONT-
AGA- UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
042-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
f
N.-
007-
2022-
CONT-
AGA-
UGEL
N.-
09-
H,
e
informado
al
jefe
de
administración
según ,
INFORME
N.-
087-
SppE
DDE
á
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
INFORME
N.-
010-
2022-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H.
E
INFORMADO
A
LA
AUDI
ORIA
2
DIRECCION SEGUN
INFORME
N.-
009-
2022-CONT.
SV
C
oref
Pág.
14 de 24
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciembre
de12021
8.
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO (
NETO)
Comprende
lo
siguiente'.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
OTROS
ACTIVOS
233,
664
233,
664
Libros
Y
Textos
Para
Bibliotecas
16,
469
16.
469
Otros
Blenes
Culturales
12,
479
12,
479
Software
204,
716
204,716
DEPRECIACIÓN,
AMORTIZACIÓNYAGOTAMIENTO
48,
031)
48,
031)
Activos
Infangibles
48,
031)
48,
031)
185,633 185,
633
Induye
el
valor
de
los
blenes
culturales
y
software
que
la
entidad
tiene
bajo
su
administración,
registrado
en
el
ejercicio
anterior
según
acta
la
conciliación
de
transferencia
del
ministerio
de
educación
el
presente
ejercicios
no
hay
variación
con
respecto
al
ejercicio anterior.
La
oficinade
control
patrimonial
no
remitió
el
inventario
físico
con su
respectiva
amortizacióndetallado
al
cierre
del
ejercicio
pese
haberle
solicilado
en
reiteradas
oportunidades
segúnMEMORANDO
N -
019-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09.
H,
MEMORANDO
N.-
023-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
027-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
031-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
038-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
042-
2021-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
007-
2022-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
e
informado
aljefe
de
administración
según .
INFORME
N.-
087-
2021-
CONT-AGA-
UGEL
09-
H,
INFORME
N.-
10-
2022-
CONT-
AGA-
UGEL
09-
H,
E
INFORMADO
A
LA
DIRECCION
SEGUN
INFORME
N.-
009-
2022-CONT-
AGA-
UGEL
09-
H
9.
CUENTAS
POR
PAGAR
PROVEEDORES
Comprende
lo
siguiente,
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/ S/
Bienes
265,943
179
Servicios
173,
736
4,
592
Activos
no
Financieros
por
Pagar
103,
740
543,419
4,
771
Incluye
las
obligaciones
corrientes
de
la
entidad
frente
a
terceras
personas
por
deudas
provenientes
de
Bienes
y
servicio ,
requerido
por
la
entidad
y
que
serán
cancelados
según
cronograma
eslablecido
por
la
administración.
La
variación
existente
en
este
rubro
es
POSITIVA.
se
produjo
una
variaciónPOSITIVA
debldo
a
que
el
saldo
de
las
obligaciones
contraídas
en
el
ejercicio
anterior
es
menor
al
de
este
año.
significando
un
11287.
89% de
aumento
en
comparación
con
el
Ejercicio
anlerior.
uo,
oit,
e /
c
SOUE
ADDE
au
ORIA
Pág.
15
de
24
R
c.
bbc
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima—Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciembre
del
2021
10.
IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES
Y
OTROS
Comprende
lo
siguieMe:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
Fondo
De
Penslones-
Vigenés
4,
786
4,
786
Incluye
las
obligaciones corrientes
de
la
entidad
frente
a
terceras
personas
por
deudas provenientes
con
el
MEF
por
ser
empleador
y
que
fueron
cancelados
según
cronograma
establecido
por
Ia
administración
y
la
Sunat.
La
variación
existente
en
este
rubro
es
negativa.
Se
produjo
una
variación
negativa
debido
a
que
fue
cancelado
todo
en
su
oportunldad
significando
un (
100) °/
o
de
disminución
en
comparación
con
el
Ejercicio
anterioc
11.
REMUNERACION
Y
BENEFICIOS
SOCIALES
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciertbre
de
2021
2020
S/
S/
Remuneraciones
Por
Pagar
0
9703
PensionesPorPagar
0
4467
Principal
53937
311
Aguinaldos
0
900
Otras
Remuneraciones,
Pensbnes
Beneficios
Por
Pagar
0
42486
Vacaciones
Truncas
de
CAS
581
57466
54,
518
115,
333
Induye
las
obligaciones
wrrientes(
remuneraciones,
pensiones,
CTS,
aguinaldo,
vacaciones
truncas
CAS
y
otros
beneficios) de
la
enlidad
frente
a
los
trabajadores nombrados,
pensionista
y
contratados
y
personal
del
CAS
Requerido
por
la
entidad
y
que
serán cancelados
según
cronograma
establecido
por
la
administración .
La
vadación existente
en
este
rubro
es
negativa ,
siendo
el
rubro
más
representativo
el
de
C.
T.
S,
y
vacaciones
truncas
CAS,
se
produjo
una
variación
negativa(
52. 73)%
por
el
mayor
pago
pendlente
de
planilla
de
las
remuneraciones
y
pensiones
y
otros
beneficios contraídas
en
el
ejercicio
vigenle
este
año,
signifcando
un
988.69%
de
aumento
en
comparación
con
el
Eercicio
anterior.
12.
OBLIGACIONES
PREVISIONALES
Comprende
lo
siguiente.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
S/
Régimen
De
Pensiones
DL.
N°
20530
31,
778
31,
569
31,
778
31,
569
Corresponde
a
la
reclasificación
al
pasivo
corriente,
de
los
pagos
PENDIENTE
a
pensionistas
e.'
a
a,
peRenecienles
al
régimen
de
pensiones
DL
N.-
20530
que
serán
pagadas
en
el
ejercicio
2021,
Significando
na
disminución
del (
0.
66)%
en
comparación
con
el
ejercicio
anterior.
f
SOCIE
D
DE
á
q
AUDI
RIA
5
na
Pág.
16
de 24
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huaure[
007182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciembre
del
2021
13.
OTRAS
CUENTAS
DEL
PASIVO
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
Oaos
13,
220
65,
642
13,
220
65,
642
El
saldo
que
muesfra
este rubro
corresponde
al
pago
de
las
retenciones
realizada
a
los
trabajadores
tanto
judicial
como
con
terceros,
el
mismo
que
será
cancelado
a
su
vencimiento,
es
decir
en
la
primera
semana
del
mes
de
enero
del
siguiente
Ejercicio .
En
este
rubro
se
ha
producido
una
vanación
negativa,
lo
que
signifca
que
los
adeudos
han
disminuido
en
relación
al
año
anterior.
significando
un (
79.86) % de
disminución
en
comparación
con
el
Ejercicio
anterior
14.
BENEFICIOS
SOCIALES
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021 2020
SI
SI
Principal
14,
903,
357
14,
903,365
14,
903,
357
14,
903,
365
Incluye obligaciones
que
se
tiene
wn
los
trabajadores
sujetos
al
régimen
laboral
de
la
actividad
pública ,
tanto
en
la
ley
de
la
carrera
administrativa
como
en
la
ley
del
profesorado
por
concepto
de
compensación
por
tiempo
de
servicio
sí
hay variación
NEGATIVA
producida
en
este
rubro
debido
a
menor provisión de
la
CTS, de
los
docentes
que están
en
la
ley
de
la
carrera
magisterial
significando
un (
0. 01)°/
o
de
disminución
en
comparación
con
el
ejercicio
anterior.
15.
OBLIGACIONES
PREVISIONALES
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
Régimen
De
Pensiones
DL.
N°
20530 97,
248,
969
103,
840,
394
Trabajadores
Activos
DL
N°
20530
3,
728,
750
4,
283,
153
100,
977,
719
108,
123,547
Induye
obligaciones
que
se
tiene
con
el
régimen
D.
L
N -
20530
Pensionista trabajadores
activos
no
tenemosobligacionespendientes.
La
variación
negativa
producida
en
este rubro
se
debe
al
devengado
y
pago de
la
planilla
de
pensiones
del
Régimen
de
la
ley
N.-
20530 pensionista.
Y menor provisión de
trabajadores activo
de
la
ley
n.-
20530
significando
una
disminución
de(
6, 61)%
en
comparación
con
el
Ejercicio
anterior
ha
sido
registrado
según
reporte
emitido
por
la
ONP (
CALCULO
ACTUARIAL
2021)
oae"
No
ro
í,;`
4¡
f
SOCI
DqD
DE
nU
ITORIA
t
Pág.
17
de
24
tiTib
S
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región Lima—
Ugel
Huaura
j001182J
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciemhre
del
2021
16.
PROVISIONES
Comprende
lo
siguiente,
AI
31
de
diciercbre
de
2021
2020
SI
SI
Laborales
2,
646
2,
646
2,
646
2,
646
Este
rubro
NO
presenta
variación
debido
a
que
dichos
expediente
se
man6enen
con
sentencia
judlcial
en
primera
ylo
segunda instancia
registrado
en
el
Ejercicio
anterior
dicho
monto
se
ha
tomado según
reporte
del
módulo
de
sentenciasjudiciales(
web-
MEF).
17.
OTRAS
CUENTAS
DEL
PASIVO
Comprende
lo
siguiente,
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES
Y
OTROS
2, 341, 141
1,
976,
956
Régimen
De
Preslaciones
De
Salud-
Vencidas
1,
562,
84t
1,
021,
462
Adminlstradoras
De
Fondos
De
Pensiones- Vencidas
776,
132 953,
364
Otros-
Vencidas
2,
168
2,
132
CUENTAS
POR
PAGAR
17,
971,
787
25,
337,
920
Judiciales
Laborales
17,
971,
787
25,
337,
920
20,
312,928
27,
314,
878
El
saldo
que
muestra este rubro corresponde
al
pago
de
las
COBRANZAS COACTIVAS
CON
ESSALUD,
CON
SUS
REPECTIVAS
COSTAS,
AFP REPRO
Y
SENTENCIASJUDICIALES
EN
COSA JUZGADA
programado
su
pago
para
los
siguientes ejercicios flscales,
el
mismo
que
será
cancelado
de
acuerdo
a
la
disponibilidad
presupuestal.
En
este
rubro
se ha
producido
una
variación negativa,
lo
que
signlfica
que
los
adeudos
han
disminuido
en
relación
al
año
anterior,
significando
un (
25. 63)%
de
disminución
en
comparación
con
el
Ejercicio
anlerior.
El
registro de
las
sentencias
judiciales
en
cosa juzgada
se
ha
tomado
del
reporte
del
MODULO
DE
SENTENCIAS
JUDICIALES (
WEB-
MEF)
18.
HACIENDA
NACIONAL
Comprende
lo
siguienle,
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
Capifalización
HaciendaNacional
Adicional
68,
983,
831
68,
983,
831
68,
983,831 68,
983,
831
Incluye
el
traslado
del
saldoacreedor
de
la
cuenta
3201
Hacienda
Nacional
Adicional,
al
cierre
del
ejercicio
t
e
en
concordancia
a
la
resolución
de
contaduria
N°
010-
97-
EF/
93.
01.
PN
T
9
No
hay
variación
debido
a
que
no
ha
habido
movimiento
en
comparación
con
el
ejercicio
anterior,
debido
a
soCi
AD
DE
t
a
capitalización
del
saldo
inicial
al
31-
12-
2016
de
la
Hacienda Nacional Adlcional
es
la
misma.
AUD
ORIA
g
q
4v
C•
4era
d
Pág
18 de
24
1
Gobierno
Regional
de
Lima
302
RegiónLima-
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciemhre
del
2021
19.
RESULTADOS
NO
REALIZADOS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
Instalaciones
Educativas
4,
896,
873
4,
896,
873
Terrenos
Urbanos
771,
899
771,
899
5,
668,
772
5,
668,
772
Incluye
el
resultado
del
Ajuste
por
Revaluación
de
Infraestructura
y
Terrenos
de
la
jurisdicción
de
la
Ugel
N°.-
09
Huaura
correspondiente
al
ejercicio 2015
que
ha
sido
favorable.
En
consecuencia
no
hay
variación
en
este
rubro
es
en
el
orden
de
0.
00 %
debido
a
que
el
año
anterior
no
hubo
movimiento
con
respecto
al
presente
año
fscal,
20.
RESULTADOS
ACUMULADOS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
S
uperávit
Acum
ulado
182,
421,
374
153,
309,
106
Ajustes
de
Ejercicios
Anteriores
651,001
5,
695,772
DéficitAcumulado
276,554,664)
273,
865,934)
AjuslesdeEjerciciosAnteriores
7.
514.
676)
2,
688,
731)
100
996965)
117,549787)
Incluye
el
resultado
desfavorable
al
31
de
diciembre
del
2020,
así
como
el
resulfado
del
ejercicio
2021
que
ha
sido
favorable.
En
consecuencia
la
variación
negativa
en
este
rubro
es
en
el
orden
del (
14.
08) %
se
debe
a
la
disminución
del
Déficit,
en
el
presente
año
fiscal.
21.
CUENTAS
DE
ORDEN
Comprende
lo
siguiente.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
VALORES
Y
GARANTÍAS
3,
676,
093
3,
964,
452
Cheques
Girados
1,
481,
332
1,
877,076
Otros
Intereses
por
Devengar
2,
194,
761
2,
087,375
BIENES
EN
PRESTAMO,
CUSTODIA
Y
NO
4,
630,086
4,
630,086
Bienes
en
Préstzmo
y
Otros
23,
003
23,
003
Bienes
En
Custodla
21,
418
21,
418
Maquinaria
YEquipo
No
Depreciable
642,155
642,
155
Muebles
Y
Enseres
NoDepreciable
3,
943,
166
3,
943,
166
Bienes
MoneSzables
344
344
CUENTAS
DE
CONTINGENCIAS
1,
001,
870
1,
043,350
I
Laborales
1,
001.
870
1
043 350
9,
308,
049
9,
637,
887
Incluye
las
cuentas
de
orden,
por
contingencias
judiciales
en
trámite ,
los
giros
de
fondos
que
están
pendiente
de
cobro
y
los
bienes
en
custodia
ylo
no
depreciables,
y
los
terrenos
y
locales
no
saneados,
así
como
los
intereses
de
las
AFP
según
Decreto
Legislativo
N.-
1275(
REPRO-
AFP),
así
como
los
intereses
por
C08RANZA
COACTIVA
CON
ESSALUD.
0.
a,
c
ro
J```
l' .
SOCI
AD
DE '
I
f
aU
I
ORIA
t
i
Pág.
19
de
24
S
aW
e.
4eb
1
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
losEstados
Financieros
AI
31
de
diciembre
de12021
La
variaciónnegativa
es
en
el
orden
del (
3.
42) %
que
se
presenta
en
este
rubroes
principalmente
por
el
registro
de
los
intereses
de
COBRANZA
COACTIVA
CON
ESSALUD,
así
como
los
cheques
girados
que
se
encuentran
en
cartera
pendiente
de
cobro.
La
oficina de
control
patrimonial
no
remitió
el
inventario
físico
de
los
bienes
no
depreciables detallado
al
cierre
del
ejercicio
pese
haberle
solicitado
en
reiteradas
oportunidades
según
MEMORANDO
N.-
019-
2021-
CONT/
AGA-
UGEL
09.
H,
MEMORANDO
N.-
023-
2021-
CONTIAGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
027-
2021-
CONTIAGA-
UGEL
09-
H,
MEMORANDO
N.-
31-
2021-
CONTIAGA-
UGEL
09-
H,
e
informado
al
jefe
de
administración
según :
INFORME
N.-
087-
2021-
CONT/
AGA-
UGEL
09-
H,
INFORME
N.-
010-
2022-
CONTIAGA-
UGEL
09-
H,
y
a
la
dirección
según
INFORME
N.-
009-
2022-
CONT/
AGA-
UGEL
09.
H
22.
INGRESOS
NO
TRIBUTARIOS
Comprende
lo
siguiente.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
VENTA
DE
DERECHOS
Y
TASAS
ADMINISTRATIVOS
12,071
Otros
DerechosAdministraóvos
De
Educacion
12,
071
12,071
Incluye
la
captación
por
tasas
educativas
y
otros
servicios
recaudados
durante
el
presente
ejercicio
fiscal,
que
la
entidad
presta,
La
variacián
se
ha
presentado
negativa,
debido
a
que no
ha
habido captación
por
el
impacto
del
ESTADO
DE
EMERGENCIA
SANITARIA-
COVID-
19, en
el
rubro
otros
derechos
administrativo
que
se
realizaron
enel
presente
año,
Significando
una
disminución
del ( 100.
00) %
en
comparación
con
el
Ejercicio
anterior
23.
TRASPASOS
Y
REMESAS
RECIBIDAS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
TRASPASOS
Y
REM
ESAS
CORRIENTES
RECIBIDOS
152,
993,
100
143, 638,
291
Traspasos
Del
Tesoro
Público
152,285, 286
141,
610,
840
Traspasos
Con
Documentos
691,
609
1,
068,
667
Participaciones
FED
16,
205
40,
584
Rearsos
por
Operaciones
Oficiales
de
Crédito Interno
1,
118,
200
TRASPASOS
Y
REM
ESAS
DE
CAPITAL
RECIBIDOS
103,
739
61,
969
Traspasos
Del
Tesoro
Público
103,
739
61,
969
153,
096,
8
39
143,
900,260
Incluye
la
transferencia
de
recursos ordinarios
neta
recibida de
la
dirección
general
del
tesoro
público,
por
los
devengados
con
autorización
de
giro
para
cumplir
con
las
obligaciones conlraídas
por
gastos
corrientes
y
de capital
en
el
presupuesto
del
2021,
así
como
la
transferencia
del
rubro
de
participaciones
FED.
En
este
rubro
se
ha
producido
una
variación
positiva
debido
a
una
mayor
transferencia
y
ejecución efectuadas
al
tesoro
público
con
relación
al
año
anterior,
significando
un
aumento
del
6.
39%.
Jpy.
noro
SOCIE
D
DE
a
AUDI
RIA
c` s
Pág.
20 de
24
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Región
Lima—
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
losEstados
Financieros
AI
31
de
diciembre
del
2021
24.
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
RECIBIDAS
Camprende
lo
siguiente
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
DONACIONES
YTRANSFERENCIAS
CORRIENTES
RECIBIDAS
171,
755 462,489
Del
Gobierno
Nacional
168,
124 459,
513
De
Unidades
Eecutoras
del
Mismo
Pliego
3,
631
2,
676
DONACIONES
YTRANSFERENCIAS
DE
CAPITAL
RECIBIDAS
1,
952,
112 842,256
Del
Gobiemo
Nacional
1,
432.
988
842.
256
De
Unidades
Ejecutoras
del
Mismo
Pliego
519,
124
2,
123,
867
1,
304,745
Incluye
las
transferencias
de
bienes corrientes
y
de
capital
recibidas
de
parte
del MED
según acta
de
conciliación
al
31
de
diciembre
del
2021
y
de
las
ejecutoras del
mismo
pliego (
Ugel
Huaral,
Ugel
cañete, )
así
como
del
FONCODES
y
del
pliego
del
gobiemo
regional
de
lima,
efectuándose
una
variación
positiva
en
el
orden
del
6278%
en
comparación
con
el
ejercicioanterior debido
a
una
mayortransferencia
de
bienes
de
capital.
25.
INGRESOSFINANCIEROS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
RENTAS
DE
LA
PROPIEDAD
33
172
Intereses
por
Depositos
en
la
CUT
33
172
33
172
Incluye
las
cuentas divisionarias
que
acumulan
los
ingresos
provenientes
de
los
intereses
generados
por
depósitos
en
la
CUT
de
recursos
directamente
recaudado
y
los
intereses
generados
por
depósitos
en
la
CUT-
recursos
determinados(
canon,
sobre canon,
regalía, renta
de
aduana
y
paRicipaciones).
La
variación
negativa
que
se
presenta
en
el
presente
año
fiscal
es
debido
a
que
en
el
presente ejercicio
el
interés
fue
menor que
el
anterior
debido
a
que
hubo
menor
recaudación
por impacto
del
estado
de
emergencia
del
COVID-
19.
significando
una
disminución
del (
80.
84) %
con
respecto
al
ejercicio
anterior.
26.
OTROS
INGRESOS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2020
2019
SI
SI
Otros
Ingresos
9,
64Q100
632,
831
Devolución
por
M
enor
Gasb
de
Ejercicios
An
riores
104,
492
391,
711
Alra
de bienes 52,
712
9,
744,592
1,
077,254
Incluye
las
cuentas
divisionarias
que
acumulan
los
ingresos
provenientes
de
los
depósitos
al
tesoro
público
de
las
devoluciones
de pago
indebido
del
año
fiscal
2020 de
la
fuente
de
fnanciamiento
de
recursos
ordinario ,
anulaciones
de
devengados fenecidos
registro
del
menor calculo
actuarial
de
DL
N.-
20530
La
variación
POSITIVA
que
se
presenta
en
el
presente
año
fscal
es
debido
a
que
el
monto
del
cálculo actuarial
del
ejercicio
anterior
es
menor,
significando
un
aumento
del
804.
58 %
con
respecto
al
ejercicio
anterior.
Ye-
oi
i, +!' '
J(\
p
A
DE ,
Pág.
21
de
24
RIA
i
g
5 ,
q
r
M.
re..{'^
Gobierno
Regional
de
Lima
302
Regíón
Lima—
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciembre
de12027
27.
GASTOS
EN
BIENES
Y
SERVICIOS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
S/
CONSUMO
DE
BIENES
1,
436,
714
713,
088
Alimentos
Y
Bebidas
Para
Consumo
Humano
13,
375
Vestuario,
Accesorios
Y
Prendas
Diversas
89,
284
66,
010
Combustibles
Y
Carburantes
31,
286
26,
404
Material
de
Utiles
de
Escritorio
722,747
63,
765
Repuestos
y
accesorios
5,
463
2,
104
Suministros
Medicos
47,
104
9,
677
Material
Y
Utiles
De
Enseñanza
491,
657
545,
119
Otros
Bienes
35,
798
9
CONTRATACION
DE
SERVICIOS
3,
335,
767
3,
067,437
Vlajes 19,
252
29,
902
Servicio
8asicos
de
Comunicaciones,
Publicidad
Y
Difusion
1,
192,
364
1,
282,
401
Servicio
De
Mantenimienio,Acondicionamiento
Y
Reparaciones
393,
296
37Q054
Servicio
Administratios, Financieros
Y
de
Seguros
13,
536
15,
261
Servicio
Profesional
Y
Tecnlcos
1,
717,
319
1,
369,819
4,
772,
481
3,
780,525
Incluye
la
salida
de
suministros
para que
la
entidad
pueda
operar
normalmente
en
cumpllmiento
a
los
objetivos
trazados
para
el
presente año
fiscal,
y
teniendo
en
cuenta
las
normas de
austeridad
y
racionalidad
del
gasto.
Asimismo,
se
incluye
los
servicios prestados
por
terceras personas,
viáticos, combustible,
libros,
aseo,
pasajes
y
gasto de
transporte ,
servicios
básicos,
pago
de
personal
CAS
con
su
respectivo
seguro,
entre
otros.
En
este
rubro
se
ha
producido
una
variación positiva
debido
a
que
se
ha
realizado
una
mayor
salida
de
bienes
adquiridos
en
los
gastos de
bienes
y
mayor
ejecución
de
los
servicios
con
respecto
al
ejercicio
anlerior,
signlficando
un
aumento
del
2624%,
28.
GASTOS
DE
PERSONAL
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
PersonalAdministrativo
5,
561,
979
5,
616,
949
Personal
del
M
agis
rio
109,401,
915
103,
320,
299
Personal
De
Salud
65,
239
6Q688
Gasbs
Variables
YOcasionales
4,
777,
988
5, 951,
368
Obligaciones
Del
Empleador
6,
393,
557
6,
036,
805
Contrab
de
Administración
De
Servicios-
Cas
1,
823,
384
2,
613,
024
128,
024,062
123,599,
13
3
Incluye
las
remuneraciones
y
otros gastos
percibidos
por
los
trabajadores
administrativo
y
docente ,
así
como
las
cuotas
patronales
de ESSALUD.
Se
ha
producido
una
variación positiva
en
este
rubro,
signifcando
un
aumento
del
3
58 %
con
respecto
al
ejercicio
anterior.
h
VRyno
o
77
SOGE D
DE
AUDI
RIA
r
m.«
w`
Pág.
22
de
24
Gobiemo
Regional
de
Lima
302
Región
Lima-
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
Estados
Financieros
AI
31
de
diciemóre
de12021
29.
GASTOS
POR PENS.
PREST.
Y
ASISTENCIA
SOCIAL
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
zoz
2ozo
si
s
PERSONAL
Y
OBLIGACIONES
SOCIALES-
RETRIBUCIONES
1
8,
367, 189
Régimen
De
Pensiones
DL.
N°
20530
8.
367,
189
PENSIONES
7,
407,
190
TrabajadoresActivos
DL,
N°
20530
7,
407,
190
PRESTACIONES
Y
ASISTENCIA
SOCIAL
526,889
457,203
Palmas
Magisteriales
12,
000
11,
000
Gastos
De
Sepelio
Y
Luto
Del
Personal
Activo
48Q655
361,
760
Gastos
De
Sepelio
Y
Luto
Del
Personal
Pensionista
34,234
84,
443
7,
934,
079
8,
824,
392
Incluye
la
estimación
de
mayor
calculo actuarial
del
régimen
pensionario
DL
N,-
20530 (
PENSIONISTA)
y
desembolsos
para
el
pago
de
palmas
magisteriales
del
personal
pensionista
y
pago
de
sepelio
y
luto
tanto
para
el
personal
activo
y
pensionista.
En
este
rubro
se
ha
presentado
una
variación
negativa,
se
debe
principalmente
a
que
ha
habido
mayor
pago
de
sepelio
y
luto del
personal
activo
y
la
provisión
del
cálculo
actuarial,
signifcando
un (
10
09)% de
disminución
en
comparación
con
el
ejercicio
anterior.
30.
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIASOTORGADAS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
DONACIONES
YTRANSFERENCIAS
CORRIENTES
OTORGADA;
926
A
Unidades
Ejecumras
del
M
ismo
Pliego
926
926
Corresponde
a
la
transferencia
entregada
de
bienes
corrienles
a
la
Ugel
n.-
15
de
Huarochirí
según
acta
de
conciliación,
31.
TRASPASOS
Y
REMESASOTORGADAS
Comprende
lo
siguiente;
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
TRASPASOS
Y
REMESAS
OTORGADOS
CORRIENTES
105,
572
393,
071
Devolución
por
M
enor
Gasm
al
Tesoro
Público- Ejerciclos
Anteriores
105,
572
393.
071
105,
572
393
071
Induye
las
cuentas
divisionarias
que
acumulan
las
salidas
por
los
depásifosefectuados
al
tesoro
público
de
las
devoluciones
de
pago indebido
del
año
fiscal
2020 de
la
fuente
de
flnanciamiento
de
recursos
ordinario.
se
ha
producido
una
variación
negativasignificando
una
disminución
del
73. 14°/
o
en
comparación
con
el
ejercicio
anterior
Ho
ro\
j.
y-,
r:
SOCIE
AD
DE e.
z
AU
RIA
S
o
Pág.
23
de 24
a,
sv,
ov`
i=:
Gobierno
Regional
de
Lima
302
RegiónLima—
Ugel
Huaura[
001182]
Notas
a
los
EsladosFinancieros
AI
31
de
diciembre
del
2021
32.
GASTOSFINANCIEROS
Comprende
lo
siguiente:
AI
31
de
diciembre
de
zozi
zozo
si si
GASTOS
FINANCIEROS
56,
560
235,890
Otros
Interes
56,
560 235,890
56,
560
235,890
Incluye
los
pagos
de
los
intereses
de
la
AFP-
REPRO
según
cronograma
establecido
en
el
convenio .
33.
OTROSGASTOS
Comprende
lo
siguiente;
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
Im
puesbs
541,
379
1,
165,
093
Bienes
no
Depreciables
OVos
Acfivos
no
Financieros
11,
362
Otros 113.
776
41,
112
655,
155
1,
217,567
Incluye
el
registro de
las
deudas
en
cobranzas coactiva
con
Essalud
sin interés,
así
como
la
anulación
del
segundo
asiento contable
del
devengados
con
aurorización de
giro
de
ejercicios
anteriores
y
provisión
de
la
deuda
a
Sunat
según
reporte
mostrándose
una
variaciónnegativa
del(46.
19)%
con
respecto
al
ejercicio
anterior
Fv++
c
ro
r
SOCIE
AD
DE
AUDI
ORIA
z
9em
n
v+
s
R
Pág.
24
de 24

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