Informe Nº 035-2023-3-0453 de Contraloría general de la República, 16-06-2023
| Fecha | 16 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 02 Agosto 2023 |
| Número de informe | 035-2023-3-0453 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANITA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
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SOCIEDAD
D
AUi
ITOF3ÍA
FdAM113EZ &
ASOCIADOS,
SOCIEDAD
CIVIL
INFOF3ME
N°
035-
2023-
3-
0453—
DF
AUDITOFdÍA
FINANCIE
AA
MUNICIPALIDAD
DIST
3ITAL
DE
SANTA
AhIITA
INFOF3ME
FINANCIEFdO"
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1
DE
ENEFdO
AL
31
DE
DICIEMBFdE
DE
2022
TOMO
1
LIMA -
PEFdÚ
JUNIO -
2029
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II
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IADOS,
S.
C.
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MUNICIVALIOAOOISTFIIALDFSr1NTAANITA
Q
ESTADOS
FINANCIEROS
Gerioeo
2022_
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAiVTA
ANITA
INFORME
SOBRE
EL
EXAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
INDICE
CONTENIDO
PAGINA
informe
de
los
Auditores
Independientes
3
Estados
Financieros
Estado
de
Situación
Financiera
6
Estado
de
Gestión
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
8
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
9
Notas
a
los
Estados
Financieros
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INFORME
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
AL
SENOR
ALCALDE
DE
LA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
SANTA
ANITA
Opinión
Hemos
sido
designados
para
auditar
los
estados
financieros
del
Municipalidad
Distrital
de
Santa
Anita —
que
comprenden:
El
estado
consolidado
de
situaciónfinanciera
al
31
de
diciembre
de
2022,
el
Estado
de
Gestión,
el
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio,
y
el
Estado
de
Flujo
de
Efectivo;
correspondiente
al
año
terminado
en
esas
fechas;
y
las
notas
a
los
estados
financieros
consolidados,
que
incluyen
un
resumen
de
las
políticas
contables
significativas
y
otra
información.
No
expresamos
una
opinión
sobre
los
estados
financieros
adjuntos.
Debido
a
la
importancia
de
los
asuntosdescritos
en
la
sección
Fundamento
para
la
Abstención
de
Opinión
denuestro
informe,
no
hemos
podido
obtener
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficientey
apropiada
para
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
los
estados
financieros
de
la
Empresa.
Fundamento
para
la
Abstención
de
Opinión
1.
En
el
rubro
efectivo
y
equivalente
de
efectivo,
en
las
subdivisionaria
1101.04
cuentas
corrientes
en
instituciones
privadasexiste
un
monto
de
s/.
5,
719,
150,
que
falta
la
confirmación
de
saldos
de
los
bancos
Scotiabank
e
Interbank,
por
su
parte
en
respuesta
de
confirmación
el
BIF,
hace
referencia
a
una
cuenta
que
no
figura
en
los
EEFF.
de
la
entidad
por
un
importe
de
s/
3,
281.
00
y
1101.
03
cuentas
corrientes
en
instituciones
públicasexiste
una
diferencia
entre
los
saldos
conciliados
en
libros
según
auditoria
y
la
nota
contable
nro.
03
por
un
importe
de
s/.
263,
207.
58,
además
de
estar
pendiente
la
confirmación
de
saldos
por
s/.
1,
451,
147.
23,
por
parte
del
banco
de
la
nación,
y
de no
contar
con
acta
de
conciliación
entre
la
oficina
de
tesorería
y
la
oficina
de
contabilidad,
no
pudiendo
determinar
la
razonabilidad
de
esta
cuenta
al
cierre
del
ejercicio
al
31 de
diciembre
del
2022.
2.
El
rubros
Cuentas
por Cobrar (neto),
a
corto
y
largo
plazo
que
asciende
a
la
suma
de
s/
58,
450,
741.
10,
que
representa
el
18.
21%
del
total
activo,
no
cuenta
con
el
detalle
del
asiento
de
apertura
de
los
anialisis
de
cuenta
al
inicio
del
periodo
al
2022,
que
nos
permita
determinar
la
antigüedad
de
los
contribuyentes
deudores,
asi
mismo
el
tratamiento
de
la
estimacion
de
cobranza
dudosa,
ademas
de
no
contar
con
acta
de
Avenida
República
de
Chile
N°
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OE
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