Informe Nº 034-2023-3-0521 de Contraloría general de la República, 23-08-2023
| Fecha | 23 Agosto 2023 |
| Fecha de publicación | 19 Septiembre 2023 |
| Número de informe | 034-2023-3-0521 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VINCHOS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
I
TEJADA
ARBULU
8
ASOCIADOS
S.
A.
INFORME
N°
034-
2023-
3-
0521-
RDS
AUDITOR(
A
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
I
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
I
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE2021
TOMO
I
AYACUCHO -
PERÚ
AGOSTO -
2023
DECENIO
DE
LAIGUALDAD
DE
OPORTUNIDADESPARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II
II
III
II
II (
I
I
II
II
I
II
III
II
IIIII
III
I
III
II
IIII
II II II
II
1
T
1
tu`
a
a
1
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
AUDITORÍA
FINANCIERA
GUBERNAMENTAL
AL
31.
12.
2021
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS(
RDS)-
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Nombre
de
la
Entidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
Período
DE
Ol
ENERO
A
31
VINCHOS
cubierto:
DICIEMBRE2021
Nombre
de
la
Unidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
Ejecutora
j
Nombre
de
la
Sociedad
de
Audfforía
TEJADA
ARBULÚ&
ASOCIADOS
S.
A.
1
L
I.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS.
1. 1.
PARTIDA
CONTABIE "
1101
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTES
DE
EFECTIVO"
DE
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
AL
31.
12.
2021,
PRESENTA
INCONSISTENCIAS
AL
NO
HABER
EPECTUADO
CONCILIACIÓN
BANCARIA,
SOBREESTIMANDO
EL
ACTIVO
POR
S/
4,
741,
539.
óDe
la
evaluación
realizada
a
la
documentación
e
información
proporcionada
por
la
Q
Municipalidad,
evidenciamos
inconsistencias
respecto
a
los
saldos
presenfados
en
el
Estado
Q
de
Situación
Financiera
y
los
Estados
de Cuenta,
reportes
CUT (
Libro
Bancos);
pues,
V
advertimosque
la
partida
contable "
Efeciivo
y
Equivalentes
de
Efectivo (
Saldos
en
cuentas
bancarias
y,
CUT"
presentada
en
el
Estado
de
Situación
Financiera
al
31.
12.
2021,
consigna
Q
saldo
de
S/
10,
956,015 (
nvolucrando
Fondos
Suje
os
a
Reshicción),
mientras
que
la
oZj
sumatoriade
los
saldos
que
reporfan
en
los
Estados
de
Cuenta
y,
Reporte
de
CUT
es
de
S/
J6,
214,
477,
sobreestimando
el
activo
por
importe
de
5/
4,
741,
539,
esto
se
debe
a
que
durante
ei
ejercicio
2021
no
se
ha
efecTuado
conciliacionesbancarias
que
hubieran
permiTido
documentar
y/
o
susTentar
dicha
diferencia.
Q
Según
Estado
de
Situación
Financiera,
se
presenta
el
siguiente
detalle:
CUADRO
N°
Ol:
SALDOS
FINALES
DE
LA
PARTIDA
CONTABLE "
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTES
DE
Q
EFECTIVO"(
SIN
CONSIDERAR
CAJA
M/
N
y
FONDOS
DE
CAJA
CHICA)
W
I
101030102
Recursos
Direciamente
Recaudados
29,
859
1101030103
Endeudamiento
Intemo
1,
745
1101030105
Donaciones
1,
514
1101030106
iransferencias
59,
923
I
101030108
Recursos
Determinados-
Foncomun
53,
878
1101030709
Recursos
Determinados-
O}
ros
Impuesfos
Municipales
20,
1
bb
1101040103
Donaciones
8,
061
1101050101
FONDOS
SUJEfOS
A
RESTRICCIÓN-
BANCO
DE
LA
NACIÓN
135,
559
11017201
Recuisos
Directamente
Recaudados-
CUT
204,
941
11011202
Endeudamienio
Intemo-
CUT
1,
D0,
104
1
101
1203
Endeudamiento
Extemo-
CUT
620,
SD
11011205
Transferencias-
CUT
110,
363
11011207
fONCOMUN-
RD-
CUT
2,
351,
257
I
1011209
Canon,
Sobre
Canon,
Regalías.
Renta
de
Aduanas,
y
6,
088,
118
Participaciones-
RD-
CUT
TOTAL
10,
956,015
PueMe:
Esiado
deSituación
Financiera
de
Municipalidad
Disirifal
de
Vinchos-
al
31.
122021.
Elaborado
Por:
Tejada
Arbulú&
Asociados
S.
A.
Sin
embargo,
al
realizar
la
conciliación
de
los
saldos
del
Estado
de
SituaciónFinanciera
con
Ilos
referidos
reportes,
advertimos
las
siguientes
diferencias:
4
T
2U8Pj
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