Informe Nº 031-2023-3-0521 de Contraloría general de la República, 10-08-2023
| Fecha | 10 Agosto 2023 |
| Fecha de publicación | 19 Septiembre 2023 |
| Número de informe | 031-2023-3-0521 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VINCHOS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
TEJADA
ARBULU &
ASOCIADOS
1
SOCIEDAD
DR
AUDITORIA
TEJADA
ARBULU &
ASOCIADOS
SA
INFORME
N°
O31 -
2023 -
3 -
4521 -
RD
AUDITORIA
FINANCIERAA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
EN
RELACIONA
LOS
ESTADOS FINANCIEROS"
11
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31.
DE
DICIEMBRE DE
2019
TOMO
I
AYACUCHO -
PERÚ
AGOSTO 2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUMDADES PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
1
3
NI
1)
0111121
IIIIIIOIIIHIIIIIIII
1
I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
t
TEJADA
ARBULU &
ASOCIADOS
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
AUDITORÍA
FINANCIERA
GUBERNAMENTAL
AL
31.
12.
2019
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS) -
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Nombre
de
la
Entidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
Período
cubierto:
DE
01
ENERO
A
31
DICIEMBRE
2019
Nombre
de
la
Unidad
Ejecutora
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
Nombre
de
la
Sociedad
de
Auditoría
TEJADA
ARBULÚ &
ASOCIADOS
S.
A.
I.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS.
1.
1.
PARTIDA
CONTABLE "
1101
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTES
DE
EFECTIVO"
DE
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
VINCHOS
AL
31.
12.
2019,
CARECE
DE
ESTADOS
DE
CUENTA
Y,
CONCILIACIONES
BANCARIAS,
LIMITANDO
LA
VALUACIÓN
DEL
ACTIVO
POR
S/
2,
788,
576.
De
la
evaluación
realizada
a
la
documentación
e
información
proporcionada
por
la
Municipalidad,
evidenciamos
inconsistencias
respecto
a
los
saldos
presentados
en
el
Estado
de
Situación
Financiera;
dado
que,
identificamos
que
la
partida
contable "
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
consigna
saldo
de
S/
3,
215,060 (
Involucrando
Fondos
sujetos
a
restricción),
dicha
partida
no
se
encuentra
debidamentedocumentada,
pues
carece
de
estados
de
cuenta
y
no
se
ha
efectuado
conciliacionesbancarias
durante
el
ejercicio
2019;
limitando
la
valuación
del
activo
por
importe
de
S/
2,
788,576 (
saldos
sombreados
en
cuadro
N° 01).
Según
Estado
de
Situación
Financiera,
se
presenta
el
siguiente
detalle:
CUADRO
N°
01
SALDOS
FINALES
DE
LA
PARTIDA
CONTABLE "
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTES
DE
EFECTIVO"
SUBCUENTA
DENOMINACIÓN
2019
11010101
11010202
1101030102
1101030103
1101030105
1101030106
1101030108
1101030109
1101040103
1101050101
11011202
11011203
11011205
11011207
11011209
Caja
M/
N
Fondos
De
Caja
Chica
Recursos
Directamente
Recaudados
Endeudamiento
Interno
Donaciones
Transferencias
Recursos
Determinados -
Foncomun
Recursos
Determinados -
Otros
Impuestos
Municipales
Donaciones
FONDOS
SUJETOS
A
RESTRICCIÓN -
BANCO
DE
LA
NACIÓN
Endeudamiento
Interno -
CUT
Endeudamiento
Externo -
CUT
Transferencias -
CUT
FONCOMUN -
RD -
CUT
Canon,
Sobre
Canon,
Regalías,
Renta
de
Aduanas,
y
Participaciones -
RD -
CUT
TOTAL
Fuente:
Estado
de
SituaciónFinanciera
de
Municipalidad
Distrital
de
Vinchos -
al
31. 12.
2019.
Elaborado
Por:
Tejada
Arbulú &
Asociados
S.
A.
4
492
17,
845
81,
317
1,
745
1,
514
59,
923
53,
803
7,
129
8,
061
91,
945
779,
685
127
1,
210,648
492,679
408,
147
3,
215,
060
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