Informe Nº 031-2021-2-0406 de Contraloría general de la República, 23-08-2021
| Fecha | 23 Agosto 2021 |
| Número de informe | 031-2021-2-0406 |
| Fecha de publicación | 22 Septiembre 2021 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO-ICA |
| Tipo de proceso | SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD |
| Materia | PENAL ADMINISTRATIVO ENTIDAD |
11
LA
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DEL
PERÚ
Municipalidad
Provincial
de
Ica
ÓRGANO
DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL
DE
ICA
INFORME
DE
CONTROL
ESPECÍFICO
N°
031 -
2021 -
2 -
0406 -
SCE
SERVICIO
DE
CONTROL
ESPECÍFICO
A
HECHOS
CON
PRESUNTA
IRREGULARIDAD
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SANTIAGO
SANTIAGO -
ICA -ICA
EJECUCIÓN
DE
OPERACIONES
DE
PAGO
DE
CHEQUES
POR
ENCARGO
A
FAVOR
DE
PERSONAL
DE
LA
INSTITUCIÓN"
PERÍODO:
DE
1
DE
OCTUBRE
DE
2019
AL
8
DE
OCTUBRE
DE
2020.
TOMO
I
DE
I
23
DE
AGOSTO
DE
2021
ICA -
PERÚ
11111111
Año
del
Bicentenario
del
Perú:
200
años
de
Independencia"
Decenio
de
la
Igualdad
de
Oportunidades
para
mujeres
y
hombres"
11
11
Ij
Ili
111111
1111
111!
11
0001
LA
CONTRALORÍA
1.
f
VIRA'.
01
I.
RI
PI
1111(
A
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Vi
RI:
Municipalidad
Provincial
de
Ica
INFORME
DE
CONTROL
ESPECÍFICO
N°
031 -
2021 -
2.
0406 -
SCE
EJECUCIÓN
DE
OPERACIONES
DE
PAGO
DE
CHEQUES
POR
ENCARGO
A
FAVOR
DE
PERSONAL
DE
LA
INSTITUCIÓN"
ÍNDICE
q
ó
JEFE
O
DENOMINACIÓN
ANTECEDENTES
1.
Origen
2.
Objetivos
3.
Materia
de
Control
Específico
y
Alcance
4.
De
la
entidad
o
dependencia
5.
Notificación
del
Pliego
de
Hechos
ARGUMENTOS
DEL
HECHO
ESPECÍFICO
PRESUNTAMENTE
IRREGULAR
EMISIÓN
DE
CHEQUES
A
FAVOR
DE
PERSONAL
DE
LA
ENTIDAD,
SIN
EFECTUAR
SU
REGISTRO
EN
EL
SIAF
Y
SIN
CONTAR
CON
LA
DOCUMENTACIÓN
SUSTENTATORIA
DEL
GASTO
QUE
ACREDITE
SU
FINALIDAD
PÚBLICA;
AFECTÓ
LA
LEGALIDAD
DEL
USO
Y
DESTINO
DE
LOS
FONDOS
PÚBLICOS
POR
SI
14
000,
00,
AL
HABERLOS
APARTADO
DE
LA
ESFERA
FUNCIONAL
DE
LA
ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA.
ARGUMENTOS
JURÍDICOS
IDENTIFICACIÓN
DE
PERSONAS
INVOLUCRADAS
EN
LOS
HECHOS
ESPECÍFICOS
PRESUNTAMENTE
IRREGULARES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
II.
APÉNDICES
N.°
Pág.
1
1
1
1
2
3
3
3
23
23
23
25
Informe
de
Control
Específico
N°
031 -
2021 -
2 -
0406 -
SCE
Periodo
de
1
de
octubre
de
2019
al
8
de
octubre
de
2020.
0002
LA
CONTRALORÍA
CFNFR.\
L
DF
L.
RFPL'
HI
ICA
Dfl.
PFRU
Municipalidad
Provincial
de
Ica
INFORME
DE
CONTROL
ESPECÍFICO
N°
031 -
2021 -
2.
0406 -
SCE
EJECUCIÓN
DE
OPERACIONES
DE
PAGO
DE
CHEQUES
POR
ENCARGO
A
FAVOR
DE
PERSONAL
DE
LA
INSTITUCIÓN"
PERÍODO:
DE
1
DE
OCTUBRE
DE
2019
AL
8
DE
OCTUBRE
DE
2020
I.
ANTECEDENTES
1.
Origen
El
Servicio
de
Control
Especifico
a
Hechos
con
Presunta
Irregularidad
a
la
Municipalidad
Distrital
de
Santiago,
en
adelante "
entidad",
corresponde
a
un
servicio
de
control
posterior
programado
en
el
Plan
Anual
de
Control
2021
del
Órgano
de
Control
Institucional
de
la
Municipalidad
Provincial
de
Ica,
registrado
en
el
Sistema
de
Control
Gubernamental —
SCG
con
la
orden
de
servicio
n.°
0406-
2021-
001,
acreditado
mediante
Oficio
n.°
000326-
2021-
CG/
000406
de
24
de
junio
de 2021,
en
el
marco
de
lo
previsto
en
la
Directiva
n.°
007-
2021-
CG/
NORM "
Servicio
de
Control
Especifico
a
Hechos
con
Presunta
Irregularidad",
aprobada
mediante
Resolución
de
Contraloría
n.°
134 -
2021 -
CG
de
11
de
junio
de
2021
y
modificatoria.
2.
Objetivos
Objetivo
General:
Determinar
si
la
ejecución
de
operaciones
por
encargo
a
favor
de
personal
de
la
Institución
se
realizó
conforme
a
la
normativa
aplicable.
Objetivo
Específico:
Establecer
si
en
las
operaciones
de
ejecución
de
gasto
a
través
de
la
emisión
de
cheques
por
encargo
sustentados
en
la
Resolución
de
Gerencia
de
Administración
n.°
082-
2019-
GAF/
MDS
REGIÓN
ICA
se
autorizó,
registró
en
el
SIAF
y
se
ejecutó,
cumpliendo
su
finalidad
determinada,
conforme
a
las
condiciones
y
procedimientos
previstos
por
la
normativa
aplicable.
3.
Materia
de
Control
Específico
y
Alcance
QPo
PRuv;
VP '
il°?
O
I
1
A,
rt
JEFE
O
L -
q-
7'%,
V°
B°
Materia
de
Control
Específico
El
Gerente
de
Administración
y
subgerente
de
Tesorería,
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Santiago
en
adelante
la "
entidad",
quienes
a
su
vez
tuvieron
la
condición
de
Responsables
Titulares
del
Manejo
de
las
Cuentas
Bancarias,
durante
el
mes
de
octubre
de
2019,
dispusieron
de
los
fondos
públicos
el
importe
de
S/
28
000,
00,
de
la
cuenta
corriente
de
Entidad
n.°
601-
040395
del
Banco
de
la
Nación,
a
través
de
la
suscripción
de
los
cheques
n.°
s
80738870,
80738894
y
80738895,
a
favor
del
Secretario
General
de
la
entidad,
quien
efectuó
el
cobro
de
los
mismos,
pese
a
que
el
primero
de
ellos
fue
registrado
en
el
SIAF
bajo
la
condición
de "
Anulado",
con
la
finalidad
de
dar
lugar
a
la
emisión
de
los
dos
últimos.
los
mismos
que
cuyas
etapas
de
la
ejecución
del
gasto
fueron
registradas
luego
de
que
fuerar
cobrados,
sin
la
documentación
sustentatoria
que
justifique
dichos
egresos.
Alcance
El
servicio
de
control
específico
comprende
el
periodo
de
1
de
octubre
de
2019
al
8
de
octubre
de
2020,
correspondiente
a
la
revisión
y
análisis
de
la
documentación
relativa
al
hecho
con
evidencias
de
presunta
irregularidad.
Informe
de
Control
Especifico
N°
031 -
2021 -
2 -
0406 -
SCE
Periodo
de
1
de
octubre
de
2019
al
8
de
octubre
de
2020.
Oú03
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