Informe Nº 030-2018-3-0497 de Contraloría general de la República, 28-03-2018
| Fecha de publicación | 25 Marzo 2021 |
| Fecha | 28 Marzo 2018 |
| Número de informe | 030-2018-3-0497 |
| Emisor | PODER JUDICIAL |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORIA
SANDOVAL, QUIROZ ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
INFORME N° 030-2018-3-0497
AUDITO RIA FINANCIERA A PODER JUDICIAL
"INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS
FINANCIEROS - UE GERENCIA GENERAL"
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
TOMOI
LIMA-PERÚ
2018
"D ecen io de la s P erso nas co n D isca paci dad en el Perú "
4 03020183049700
SANDOVAL, QUIROZ
ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
DIC TAME N DE LOS AUDITO RES INDEPEN DIENTES
AL SEÑO R PR ESIDE NTE DEL PODER J UDICIAL
1. Hem os audita do los estado s finan cieros adjuntos de la Unidad Ejecutor a 00 12 Gerencia
Gen eral del Pode r Jud icial, que comprenden los estados de situación financiera al 31 de
diciemb re del 2017 y 2016 , y los estados de gestión , de cambios en el patrimonio neto y de
flujos de efectiv o por los años term inados en dichas fechas, así como el resu men de
políticas co ntables significativas y otra s notas explicativ as.
Resp onsabilidad de la Gerencia General sobre los E stados Financieros
2. La G erencia General responsable de la prep aración y presentació n razonable de estos
estados financieros de acuerd o con prin cipios de co ntabilidad generalmente aceptad os en el
Perú y las Resoluciones del C onsejo Normativo de Contabilidad ; esta responsabilidad
incluy e: Diseñ ar, implanta r y mantene r el control interno pertin ente en la prepa ración y
pres entación razonable de los estados finan cieros para que estén libres de representaciones
erróneas de importa ncia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; sele ccionar y
aplicar las políticas contables apropiadas; y rea lizar las estimac iones contables razon ables
de a cuerdo con las circun stancias.
<»V j; . .
Resp onsabilidad del Au ditor
3. Nuestra responsa bilidad co nsiste en expresar una opi nión sobre estos estados financieros
basa da en nuestra au ditoría. N uestra aud itoría fue realiza da de acuerdo con el Manual de
Auditoría Financ iera Gub ernamental (MAF) de la Co ntraloría Gene ral de la República.
Tale s no rmas requieren que cum plamos con requerimiento s éticos y que planifiquem os y
realicem os la auditoría para ob tener una segurid ad razo nable de que los estado s
financieros no con tienen representaciones erróneas de i mportancia relativa.
4. Una audito ría comprende la eje cución de procedimiento s para obtener evidencia de
aud itoría sobre los saldos y las divu lgacion es en los estados financieros. Los
procedimientos selec cionado s depend en del juicio del auditor, que incluye la evaluación
del ries go de que los estados financiero s c ontengan rep resentaciones e rróneas de
imp ortanc ia relativa , ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evalua ción
de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno p ertinente de la Empresa en
la preparación y pre sentación razo nable de los estados financieros a fin de diseñar
procedimientos de auditoría de acu erdo con las circ unstancias, pero no con el propósito de
expresa r una opinión sobre la efectividad del control inter no de la Empresa. U na auditoría
también comprende la evaluación de que las políticas contables aplicadas son apropia das,
que las estimaciones co ntables realizadas por la ge rencia son razo nables, así como una
evaluación de la presentació n general de los estados financieros.
5. Consideramo s que la ev idencia de aud itoría que hemos obtenido es suficien te y apropiada
para propo rciona mos una base para nuestra op inión de auditoría.
Calle Germá n Sc hreibe r N° 276 - San Isidro
Cen tral Telefó nica: 48 0 0819 Cel.: 9 93 7 45410
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U.E. 012 GERENCIA GENERAL
INFORME SOBRE LA AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
Opinión #
6. En nuestr a opinió n, los estados financieros se prese ntan razonab lemente, en todos sus
aspectos sign ificativos la situació n fin anciera de la Unidad Ejecutora 0012 Gerencia
General del Poder Ju dicial, al 31 de diciembre del 2017 y 2016, los resultados de sus
operacio nes y sus flujos de efectivo po r los años term inados en esas fechas, de acuerdo con
Principios de C ontabilidad G eneralm ente Ace ptados, así como las R esoluciones de
Contabilidad emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad a plicables en la
elab oración de estados financieros en nuestro país.
Párr afos de É nfasis
7. La entid ad ma ntiene como proy ectos en los estados financieros transferencias de fondos al
Prog rama de las Naciones Unida s para el Desarrollo - PNUD, p or un monto de
S/9,990,160 con una a ntigüed ad de seis (06) años. Al respe cto se en cuentra pendiente de
regu larización las rendicio nes, m otivo por el cual aún no se regularizan.
8. Tal como se menciona en la N ota 1) a los estados financieros, la Unidad Ejecutora 0012
Gerencia General del Poder Judicial pertenec e al Pliego Poder Judicial, por lo que estos
estad os financieros individuales, deben leerse conjuntamente con los estados financieros
consolid ados del Pliego.
31 de mayo de 2018
Lima - Perú
REFRENDADO POR:
SANDOVAL, QUIROZ ASOCIA DOS
SOCIED AD CIVIL
SANDOVAL, QUIROZ ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
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