Informe Nº 027-2023-3-0570 de Contraloría general de la República, 12-07-2023
| Fecha | 12 Julio 2023 |
| Fecha de publicación | 02 Agosto 2023 |
| Número de informe | 027-2023-3-0570 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESÚS MARÍA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
GUTIERREZ,
PINTO &
ASOCIADOSSOCIEDAD
CIVIL -
GUTIERREZ,
PINTO &
ASOCIADOS
S.
CIVIL
I
N
FOR
M
E
N°
027-
2023-
3-
0570-
RDS
AUDITORÍA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
JESÚS
MARÍA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO
I
LIMA -
PERÚ
JULIO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II II
III
II
II II
II
II
I
I
IIIII
II
IIIII
III
I
III
II
II
II
II
II
II
0 7
1
7
0 2
T
2 0 2
3
3
0 5
7
0
0 0
GUiIERRELPINTOb
r
I
G
ASOCLIDOS
SOdEDA
CINI
IRMA M
MBFO
DE
E
SGG4GION
PA .
i.
i&
tmea ('
muL.
r.:
a
ECGNOIdI
A^
S
R08ESOEtl1ENi14
MUNICIPALIDADDISTRITAL
DE
JESUS
MARIA
A
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOSFINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
i
i
w
a
r0
Reporte
de
Deficiencias
Significativas—
RDS
en
relación
a
los
Estados
o
Financieros
AI
31
de
diciembre
de
2022
y
Auditoría
Financiera
Gubemamental
Municipalidad
DistriWl
de
Jesús
María
s
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
Nombre
de
la
Entidad MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
JESUS
MARIA
Período
Cubierto:
Pliego:
Ejercicio
2022
150113
Nombre
de
la
Unidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
JESUS
MARIA
E'
ecutora:
Nombre
de
la
Sociedad
de GUTIÉRREZ
PINTO&
ASOCIADOS
S.
C.
Auditoría
I.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOSFINANCIEROS
Durante
el
desarrollo
de
la
auditoríapresupuestal
a
la
MunicipalidadDistrital
de
Jesús
María
por
el
periodo
comprendido
del
01
de
enero
al
31
de
diciembre
de
2022,
se
reportaron
las
siguientes
deficienciassignificativas:
1.
EL
RUBRO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
PRESENTA
INCONSISTENCIAS
i
POR
EXISTIR
PARTIDAS
CONCILIATORIAS
QUE
PROVIENEN
DE
EJERCICIOS
ANTERIORESPENDIENTES
DE
REGULARIZACIÓN
POR
SI3,839,
670,
ASI
COMO
TAMBIEN
EL
SALDO
DE
LIBROS
BANCOS
DIFIERE
CON
EL
SALDO
CONTABLE.
Condición:
a)
PARTIDAS
CONCILIATORIAS
PENDIENTE
DE
REGULARIZACIÓN
De
la
revisión
consolidada
de
las
conciliaciones
a
las
cuentas
bancarias
en
Instituciones
Financieras
Públicas
y
Privadas
a
nombre
de
la
Municipalidad
se
evidencian
partidas
conciliatorias
no
registradas
por
el
importe
de
S/
3,
839,670,
importe
que
subestima
el
saldo
de
la
cuenta
Bancos,
así
tenemos:
sawos
ea
nno
os
e
unros
Aóonos
en
Cagos
en
Bancos
no
Cargos
en
segGn
IIbrW
y
no
lióros
y
no
reglsVSAoa
Bancos
no
Conci
i
b
Baneo
N'
W
Cue,
rta
en
Bancos
en
Ba
oa
en
Libros
re9istrados
ms
ConiaMs
Sl
S/
31
an
libroa& &
BANCOBBVA
011-
0661-
0
00064434
9,
287
3,
254
8,
857
3,
900
25298
BANCO
SCOTIABANK
000-
2838598
240
59fi
836
BANCO
DE
LA
NAqON-
DEFENSA
00000426512
19,
829
14,
495
34,324
BANCO
SCOTIABANK
000-
2863952
28fi
286
BANCO
BBVA
011-
0661-
0100064426
12,
716
116,
004
2,
849
131,
569
BANCO
SCOTIABANK
000-
2705486
6,320 40,000
192,
558
2,
631 241,
509
BANCO
SCOTIABANK
0005-
7166175
2,
242
104,
374
19,
627
126,244
BANCO
SCOTIABANK
000-
0843733
66,
431
1,
411,
983
1,
795,756
5,
435
3,
279,
605
TOTAL
PARTIDAS
CONCILIATORIA5
116
826
1
455
477
2
237
043 35
324
3 8] 9
670
b)
SALDO
DE
LIBROS
BANCOS
DIFIERE
CON
EL
SALDO
CONTABLE
e
Los
saldos
reflejados
en
los
libros
bancos
debidamenteconsolidados
con
los
estados
bancarios
de
la
banca
privada
y
nacional muestra
un
saldo
negativo (
sobregiro)
de -
563, 552.
37
y
los
saldos revelados
en
los
estados
financieros
presenta
un
saldo
positivo
de
S/
578,028.
72,
tal
como
se
puede
apreciar
en
el
siguiente
cuadro:
P -----
Reporte
de
Deficiencias
Signifiwtivas—
RDS
en
relación
a
los
Estados
o
Financieros
AI
31
de
diciembre
de
2022
2
Auditoría
Financiera
Gubemamental
Municipalidad
Distrital
de
Jesús
María
i
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