Informe Nº 026-2023-3-0557 de Contraloría general de la República, 16-06-2023
| Fecha | 16 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 26 Junio 2023 |
| Número de informe | 026-2023-3-0557 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYMA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
"REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS
PERIODO 2022"
AUDITORÍA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE CAYMA
INFORME N° 026-2023-3-0557-RDS
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
TOMO 1
AREQUIPA - PERÚ
JUNIO - 2023
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
RAMIREZ GONZALES AUDITORES & CONSULTORES S. CIVIL
P á g i n a 1 | 24
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS (RDS) EN RELACION A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Para : Juan Carlos Linares Cama
Alcalde
Municipalidad Distrital de Cayma
Nombre de la Entidad
Municipalidad Distrital de Cayma
Período cubierto: 2022
Nombre de la Sociedad
de Auditoría
Consorcio:
Ramírez Gonzales Auditores & Consultores S. C.
Urbano, Dávila & Asociados S. Civil de R. L.
1. INADECUADA REVELACION EN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYMA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.
Condición
De la revisión a los Estados Financieros de la Municipalidad Distrital de Cayma al 31 de diciembre de
2022, hemos observado inadecuada revelación, en las Notas que se presentan como se detallan en el
siguiente cuadro:
NOTA N° REVELACION NOTAS DE LA ENTIDAD NOTAS SEGÚN GUIA
[Indicar los principales hechos de importancia], [indicar
los rubros que han sido impactados por tales hechos].
[Revelar aquellos hechos que impactaron en el normal
desarrollo de las actividades por efectos del COVID-19 y
que tienen impactos financieros y no financieros].
La municipalidad se encuentra en proceso de
sinceramiento contable
Asimismo la entidad deberá informar:
- Eldetalle e importe total de aquellasc uentas por c obrar
que se espera se conviertan en incobrables segun
experiencias pasadas.
En la nota no se revela la
situación de bienes que no han
tenido variación con respecto al
Asimismo la entidad deberá informar:
Asimismo, no tiene detalle.
- Detallar el importe valorizado de los inventarios que se
encuentran deteriorados, venc idos, obsoletos, etc. Al
cierre del año.
Asimismo la entidad deberá informar:
- La cantidad de bienesmuebles a valor de S/ 1 y que se
encuentran en uso.
- Elvalor de obras construidas para lamisma entidad que
por no contar con liquidación financiera y/o técnica no
han sido activadas y no se vienen depreciando.
Eldetalle de obras que se encuentran paralizadas y no
se han vuelto a reanudar, indicando su valor contable y
la fecha de la paralización, estado situacional recibido
durante transferencia de gestión.
Asimismo la Entidad deberá informar:
Detalledel importede c uentas por pagar que superan los
360 días y las fuentes de financiamiento.
Asimismo la Entidad deberá informar:
Breve detalle de los Otros compromisos adquiridos a
mediano plazo
Explicación de aumentos y/o disminuciones:
El aumento y/o disminuciónen la cuenta por S/ (xx ) se
debe principalmente a: (se debe explicar claramente los
principales factores que generaron el incr emento y/o
disminución en esta cuenta).
Estado situacional recibido durante la transf erencia de
gestión.
46
Gastos en Bienes y
Servicios
Solo describen variaciones
Asimismo la Entidad deberá informar: - Detalle de los
principales proveedores en la prestación de bienes y
servicios.
2
c) Cuentas por
cobrar y provisiones
por deterioro.
No indica la naturaleza de los
ingresos.
Las cuentas por cobrar s e derivan de transac ciones sin
contraprestación, como impuestos y contribuciones
obligatorias y contribuciones s ociales; asimismo,
comprenden las transacciones provenientes de
transacciones con contrapres tación, como la venta de
bienes y servicios y derechos administrativos, rentas de
la propiedad, derivados financieros y otros.
14
Propiedad, Planta y
Equipo (Neto)
Solo describen variaciones
2
Hechos de
importancia
No describe hechos de
importanciasegún lo ref erido en
la guía.
5
Cuentas por cobrar
(Neto)
No revela información de
cuentas incobrables.
7
Inventarios (Neto)
39
Ingresos Tributarios
Solo describen variaciones,
falta explicar factores
17
Cuentas por Pagar a
Proveedores
Describen variaciones
28
Otras cuentas del
Pasivo
Sólo describe variación.
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