Informe Nº 025-2023-3-0086 de Contraloría general de la República, 05-05-2023
| Fecha | 05 Mayo 2023 |
| Fecha de publicación | 07 Junio 2023 |
| Número de informe | 025-2023-3-0086 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DEL RIMAC |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
CORONADO
V.
CONTADORES
PIJBLICOS
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
025-
2023-
3-
0086-
RDS
AUDITORÍA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DEL
RIMAC
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
A
LA
INFORMACION
FINANCIERA"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMOI
LIMA -
PERÚ
MAYO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II
IIIIII
III
IIIIIIIIII_
I
IIIIIIIII
I
I
III
PCoronndn
V.
Contadores
Públicos Asociados
SC.
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
A
LA
INFORMACIÓN
FINANCIERA
PARA:
NÉSTOR
EVADIO
DE
LA
ROSA
VILLEGAS
Alcalde
Nombre
de
la
Entidad
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DEL
Período
cubierto:
2022
RÍMAC
Nombre
de
la
Sociedad
Coronado
V.
Contadores
PúblicosAsociados
S.
C.
de
Auditoría
I.
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
EN
RELACIÓN
CON
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Como
resultado
de
la
evaluación
realizadasobre
la
razonabilidad
de
la
información
financiera
de
la
entidad,
se
han
determinado
las
siguientes
limitaciones
y
deficiencias:
1.
1
EL
SALDO
DEL
RUBRO
DE
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
POR
S/
16,
027,
931,
CONTIENE
OPERACIONES
PENDIENTES
DE
REGULARIZAR,
DIFERENCIAS
CON
LOS
LIBROS
BANCOS
QUE
DATAN
DESDE
EL
AÑO
2011,
Y
CUENTAS
CORRIENTES
NO
REPORTADAS,
QUE
LIMITAN
DETERMINAR
SU
RAZONABILIDAD.
De
la
revisión
del
rubro de
Efectivo
y
Equivalente de
Efectivo
presentados
al
31
de
diciembre
de
2022
en
el
Estado
de
Situación
Financiera
por
el
importe
de
S/
16,
027,
931,
se
ha
identificado
importes
que
se
encuentran
pendientes
de regularización
desde años
anteriores
y
operaciones
que
afectan los
saldos
contables
del
año 2022
y
que
también
fueron
identificados
y
comunicados
en
la
auditoría
del
periodo
2021.
El
saldo
del
Efectívo
y
Equivalentede
Efectivo
está
compuesto
de
la
siguiente
forma:
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
CuenW
Descripción
de
la
Cuenta
Saldo
Saldo
a13111212022
a131H212021
1101.0101
CajaMIN
0
59,
124
1707.
0202
Fondos
de
Caja
Chica
293,
150 293,
150
1101.
030102
Recursos
Directamente
Recaudados
183
225
1101.
030105
Donaciones
0
1,
160
1107.
030108
Recursos
Determinados -
Foncomun
2,
038,414
1,
656,
712
1101.
030109
Recursos
Determinados—
Otros
Impuestos
Municipales
440,
179
440,
179
110L040101
Recursos
Directamente
Recaudados
6,
711,
236
6,
509,
955
1101.
040705
Recursos
Determinados — OtrosImpuestos
Municipales
475,
507
493,875
1101.
7201
RecursosDirectamenteRecaudados-
CUT
381,
347
4
1101.1202
Endeudamiento
Interno -
CUT
0
452,
591
1101.
1205
Transferencias
CUT
0
261,
259
1101.
1207
Foncomun—
RD—
CUT—
TIPOA
3,
671,
153
5,
529,
491
1101.
1208
Otros
Impuestos
Municipales —
RD -
CUT
837,
063
233,523
1101.
1209
Canon,
Sobre
Canon,
Regalías, Rentas
de
Aduanas,
y
Partic.
549,
830 728,
242
1101.
1210
Endeutlamiento-
CUT
480,
292
0
1101.
1211
Donaciones
y
Transferencias -
CUT
149,577
0
Totalal
31l1212022
6,
027,
931
16,
659,
492
Fuente:
Nota
N°
03
a
los
estados
financieros
al
31/ 12/
2022
Municipnlidad
Distrital
de(
Rrmac
RDS
a(
n
injormaciútt
Finnnciera
Ejercicio
2012
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