Informe Nº 024-2021-3-0467 de Contraloría general de la República, 23-04-2021
| Fecha de publicación | 06 Julio 2021 |
| Fecha | 23 Abril 2021 |
| Número de informe | 024-2021-3-0467 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
j.
SANCHEZ
MELA &
ASOUADOS
CON
I
ADORESPUBUCOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
No
024-
2021-
3-
0467-
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
GOBIERNO
REGIONAL
MADRE
DE
DIOS
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
GOBIERNO
REGIONAL
MADRE
DE
DIOS -
SEDE
CENTRAL"
PERIODO
1
DE
ENEROAL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
TOM01
MADRE
DE
DIOS -
PERU
ABRIL -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
ARCDLLDICENTENAM0
DEL
PLR,:
2000.
ANOS
DE
IND
EPLN
DLNCIA"
II
11111111111111
I
i
n
111111111111111,
111111111111
l
lIill
1[
111
II
Ili
0
1 :
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOCIAUOS
AND—
A
CIINTADMIES
1'
CJIII.
ICOS
S.
C.
AUDnORES
j
CONSUITORES
SEDE
CENTRAL
GOBIERNO
REGIONAL
MDRE
DE
DIOS
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATMAS(
RDS)
EJERCICIO
2020
INDICE
02
I
Deficiencia
Significativa
en
relaci6n
a
los
Estados
Presupuestarios
II.
Deficlencia
Significativa
en
relaci6n
a los
Estados
Financieros
Deficiencia
Significativa
1
03-
10
Deficiencia
Significativa
2
11-
16
Deficiencia
Significativa
3
17-
27
DeficienciaSignificativa
4
28-
50
Deficiencia
Significativa
5
50-57
Reporte
Sagu
Web
58-
61
c.
coe
1
Calle
Chinchaysuyo
367-
10
Piso
Urb.
Maranqa-
San
Miquel
Telefono: 396-
4227
t
999 956 585
12jsm_
auditores@hotmail.
com
o o
PAg.
Web:
www.
smauditores.
com
2
1 `
s
J.
SANCHEZ
HE/.
A &
ASOCIADOS
CONTADORFS11JULICOS
S.
C.
i
AUoi1ORE5
CONSULTORt$
REPORTE
DE
DIFERENCIAS
SIGNIFICATIVAS(
RDS)
SEDE
CENTRAL-
GOBIERNO
REGIONAL
DE
MADRE
DE
DIOS
EJERCICIO
2020
Nombre
de
la
Enddad
GOBIERNO
REGIONAL
DE
I
Periodo
Cubierto
2020
MADRE
DE
DIOS
Nombre
de
la
Unidad
SEDE
CENTRAL-
GOBIERNO
REGIONAL
DE
MADRE
E'
ecutora
DE
DIOS
Nombre
de
la
Sociedad
de
J.
SANCHEZ
MEZA&
ASOCIADOS
CC.
PP
S.
0
Auditoria
1.
Deficiencia
Significadva
en
relad6n
a
Ins
Estados
Presupuestarios
No
se
han
identificado
deficiencias
significativas.
II.
Deficiencia
Significativa
en
relad6n
a
Ins
Estados
Financieros
L
LA
CUENTA
1101
CAJA
Y
BANCOS
REGLSTRA
UN
SALDO
PORUN
IMPORTE
DE
S/
18,
797,
610.
18
QUE
INCLUYE
SALDOSDE
CUENTAS
CORRIENTES
POR
CADA
SUB
CUENTACONTABLE
LOS
CUALES
NO
CONCUERDAN
CON
LAS
CONCILIACIONES
BANCARIAS
EXiSTIENDO
UNA
DIFERENCIA
POR
UN
IMPORTE
DE
S/
139,
668,
571.
93
ADICIONALMENTE
EXISTEN
32
CUENTAS
CORRIENTES
CON
CONCILIACIONY
EN
EL ANALISIS
DE
CUENTA
EFECTUADO
A
LOS
REGISTROS
SIAF
SE
REFLEJA
38
CUENTAS
CORRIENTES
ACTIVAS
EN
DONDE
SE
PERCIBEQUE
ESTAS
CUENTAS
CORRIENTES
SON
MANEJADAS
EN
VARIAS
CUENTAS
CONTABLES
Y
EXISTEN
NOTAS CONTABLES
SIN
SUSTENTO
DISTORSIONANDO
LOS
SALDOS
DE
LAS
CUENTAS
CORRIENTES
POR
LO
EXPUESTO
CON
LAS
LI
MITACIONES
EN
LA
OBTENC16N
DE
EVIDENCIA
NO
SE
RA
PODIDO
VALIDAR
LOS
FUNDAMENTOS
DE
ASEVERACION:
INTEGRIDAD
Y
EXISTENCIA
DEL
SALDO
DEL
ACTIVO
DEL
ESTADO
DE
SITUACION
FINANCIERA
DE
LA
UNIDAD
EJECUTORA
001
REGION
MADRE
DE
DIOS-
SEDE
CENTRAL
10008751
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2020.
CONDICION
Durante]
a
revisi6n
y
verificaci6n
efectuada
a
la
documentaci6n
proporcionada
por
la
Oficina
de
Contabilidad
que
fue
requeridamediante
los
Oficios:
N°
04/
2021/
SOA/
JSM//
GOREMAD/
GR
de
fecha
24
de
matzo
del
2021,
N°
19/
2021/
SOA/
JSM//
GOREMAD/
GR
de
fecha
13
de
abril
del
2021
y
su
reiterativo
OFICIO
N°
27/
202
1/
SOA/JSM//
GOREMAD/
GR
de
fecha
19
de
abril
del
2021
y
a
la
Ofrcina
de
Tesoreria
que
fue
requerida
mediante
Los
Oficios:
N°
05/ 2021/
SOA/ JSM//
GOREMAD/
GR
de
fecha
24 de
matzo
del
2021
y
N°
19/
2021/
SOA/
JSM//
GOREMAD/
GR
de
fecha
13
de
abril
del
2021,
sc
ha observado
que
la
cuenta
1101
Caja
y
Bancos
registry un
saldo
por on
importe
de
S/ 18'
797,
610.
18
que
incluye
saldos
do
cuentas
corrientes
por
cada sub
cuenta
contable
los
cuales
no
concuerdan
con
las
conciliaciones
bancariasexistiendo
una
diferencia
por
on
importe
de
S/
139'
668,
571.
93
adicionalmente
existen
32
cucntas
corrientes
con
conciliaci6n
y
en
el
analisis
de
cuenta
efectuado
a
los
registros
SIAF
se
refleja
38
cuentas
corrientes
activas
en
donde
se
percibe
que
Calle
Chinchaysuyo
367 -
i°
Piso
Urb.
Maranga-
San
Miguel
P
Telefono: 396-
4227
t
999
956
585
V ° _
jsm_
auditores@hotmail.
com
3ga.[
ONIb
250
P6g.
Web:
www.
smauditores.
com
0
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