Informe Nº 022-2023-3-0086 de Contraloría general de la República, 05-05-2023
| Fecha | 05 Mayo 2023 |
| Fecha de publicación | 07 Junio 2023 |
| Número de informe | 022-2023-3-0086 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DEL RIMAC |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
CORONADO
V.
CONTADORES
PIJBLICOS
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
1
t
II
I
I
II
II
II
0 .
0 4
IV.
G .
Pa
t
a
y
rj
M8,
1
INFORME
N°
022-2023-
3-
0086-
DF
AUDITORiA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DEL
RIMAC
INFORME
DE
AUDITORIA
FINANCIERA"
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
LIMA -
PERÚ
MAYO -
2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
I
illl
lllllll IIII
II_
IIII
III
IIIIIII
II
I
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DEL
RÍMAC
INFORME
DE
AUDITORÍA
FINANCIERA
Período
comprendido
del
1°
de
enero
al
31
de
diciembre
de
2022
Infortne
sobre
losEsWdos
Financieros
Dictamen
de
los
Auditores
Independientes ...............................
Estado
de
SituaciónFinanciera ......................................................
Estado
de
Gestión ..........................................................................
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto .....................................
Estado
de
Flujos
de
Efectivo ..........................................................
Notas
a
los
Estados
Financieros ....................................................
Anexos
1.
AF-
2
Propiedades,
Planta
y
Equipo ...............................................................................................
2.
AF3
Depreciación,
Agotamiento
y
Amortización
Acumulada .......................................................
3.
AF-
4
Otras
Cuentas
del
Activo ......................................................................................................
4.
AF-
5
Benefcios
Sociales
y
Obligaciones
Previsionales ......................................................
E
C...
P
03 — 05
06
07
08
09
10-
35
36 —
37
38
39
40
1
LJ
LJ'
1
t
1
i
Coronado
V.
Contadores
Públicos
Asociados
S.
C.
Auditoría
Consultorf
a
Impuestos
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
SOBRE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
SEÑOR
ALCALDE
Y SEÑORES
MIEMBROS
DEL
CONCEJO
MUNICIPAL
DE
LA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DEL
RÍMAC
Abstención
de
Opinión
Hemos
sido
contratados
para
auditar
los
estados financieros
de
la
MunicipalidadDistrital
del
Rímac,
que
comprenden
el
Estado
de
Situación
Financiera
al
31
de
diciembre
de
2022,
el
Estado
de
Gestión,
el
Estado
de
Cambios
en
ei
Patrimonio
Neto
y
ei
Estado
de
Flujos de Efectivo,
por
el
año
terminado
en
esa
fecha;
así
como
el
resumen
de
polfticas
contables
significativas
y
otras
notas
explicativas.
No
expresamos
opinión
sobre
los
estados financieros adjuntos de
la
Municipalidad
Distrital
de
Rímac.
Debido
a
la
significatividad
y
generalidad
de los
asuntos descritos
en
la
sección
Fundamentos
de
la
abstención
de
opinión",
no
ha
sido
posible
obtener
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y
adecuada
para
expresar
nuestra
opinión
de
auditoría
sobre
los
estados
financieros.
Fundamento
de
la
abstención
de
opinión
Nuestro
examen
sobre
los
estados
financieros
al
31
de
diciembre
de 2022 tuvo
las
siguientes
limitaciones:
a.
El
saldo
dei
rubro
de
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
presentado
en
el
Estado
de
Situación
Financiera
por
S/
16,
027,
931.,
que
representa
el
2.
31%
del
total
de
los
activos
ai
cierre
del
2022,
contiene
operaciones
pendientes
de
regularizar,
diferencias
con
los
libros
bancosque
datan
desde
el
año
2011,
y
cuentas corrientes
no
reportadas,
que
limitan
determinar
su
f8ZOf18bÍlÍdBd. (
Relerencla:
Reporte
de
Deficiencias
S/
gnificativas —
RDS
a
la
Informacibn
Financiera,
Num.
1.
1).
b.
Los
saldo presentado
al
31
de
diciembre
de
2022
en
los
rubros
Cuentas
por
Cobrar (
neto)
por
S/
64,
511,
941
y
Otras
Cuentas
por
Cobrar (
neto)
por
S/
114,
556, 645
no
han
sido
acreditados
con
documentación
apropiada
y
suficiente,
limitando
el
alcance
de
nuestra
auditoría
al
representar
en
total
el
25.80%
del
activo
a
esa
fecha. (
rteterencia:
Rns
a a
nwrmacren
Financiera,
Num.
1.
2).
c.
Saldos de
las
cuentas
Edificios
y
Estructuras (
neto)
por
S/
80,
816,
355
y
Activos
No
Producidos
por
S/
401,
089,
636,
que
forman
parte
de
rubro
Propiedad,
Planta
y
Equipo
y
que
representan
el
11.
65%
y
57.
80% del
total
activo
respectivamente,
no
cuentan
con
análisis
integrales
de
su
composición,
carecen
de
inventario
físico
de
respaldo
y
otras
limitaciones
que
imposibilitan
su
validación
al
31
de
diciembre
de 2022. (
Rererencra:
rtos
a a
mro.maeian
Finaneiera, Num.
L3).
t
d.
Existen
diferenciassignificativas
entre
el
saldo
contatrle de
la
cuenta
1503 —
Vehículos,
Maquinaria
y
Otros, con
las
del
Inventario Fisico por
SI
17,
163,
651
y
también
con
lo
reportado
por
ia
Oficina
de
Control
Patrimonial
en
S/
16,
497,
934,
además
de
bienes
no
ubicados
físicamente
y otros
que
no
permiten
validar
la
razonabilidad
del
saldo neto
reFlejado
en
la
nota
N°
14
a
los
estados
financieros
al
31
de
diciembre
de 2022
por
S/
5,
529,
720,
monto que
representa
el
0.
80%
del
activo. (
rrere.
e
ra:
aos
a
ia
mto.
r
ac
an
F
nane
e
a,
Num.
1.
4).
y,
CC,
qq
e.
Algunas
cuentas dei
activo
por
S/
10,
672,
911 y
del
pasivo
por
S/
24, 575,836,
carecen
de
análisis
de
saldos
apropiados,
integrales
y
documentación
de
soporte,
manteniéndose
en
i .
a.
Y
Jc
Camaná
N°
381 -
Of.
407
0
coronado-
vCoutlook.
com
O+
511
426-
9127
O
998- 012-
180
Lima
Cercado
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