Informe Nº 022-2019-2-0198 de Contraloría general de la República, 18-10-2019
| Fecha de publicación | 02 Diciembre 2019 |
| Fecha | 18 Octubre 2019 |
| Número de informe | 022-2019-2-0198 |
| Emisor | UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA - AYACUCHO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | CIVIL PENAL ADMINISTRATIVO ENTIDAD |
Universidad Nacional de San
Cristóbal de Huamanga
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORÍA N° 022-2019-2-0198
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE
HUAMANGA
AYACUCHO-HUAMANGA-AYACUCHO
PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN
CONTRACTUAL DE LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA
Nº 17-2018-UNSCH “ADQUISICIÓN DE VÍVERES EN
VALES DE CONSUMO PARA LA BOLSA TRIMESTRAL,
DÍA DE LA MADRE Y DÍA DEL PADRE DE LA UNSCH”
PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE ENERO DE 2019
TOMO I DE II
AYACUCHO – PERÚ
2019
“Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”
“Año de la Lucha Con tra la Corrupción e Impunidad”
Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga
Período de 1 de enero de 2018 al 31 de enero de 2019
Universidad Nacional de San
Cristóbal de Huamanga
INFORME DE AUDITORÍA N° 022-2019-2-0198
PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE LA
ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA Nº 17-2018-UNSCH “ADQUISICIÓN DE VÍVERES EN
VALES DE CONSUMO PARA LA BOLSA TRIMESTRAL, DÍA DE LA MADRE Y DÍA DEL
PADRE DE LA UNSCH”
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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ANTECEDENTES
1. Origen 1
2. Objetivo 1
3. Materia examinada y alcance 2
4. De la entidad 2
5. Comunicación de la desviación de cumplimiento 6
6. Aspectos relevantes de la auditoría 7
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 12
III. OBSERVACIÓN 14
EN LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N° 17-2018-UNSCH, ADQUISICIÓN DE
VÍVERES EN VALES DE CONSUMO PARA LA BOLSA TRIMESTRAL, DÍA DE LA
MADRE Y DÍA DEL PADRE DE LA UNSCH PERIODO 2018, SE SOBREVALORÓ EL
VALOR REFERENCIAL Y EVADIÓ EL USO OBLIGATORIO DE LA SUBASTA
INVERSA ELECTRÓNICA, FAVORECIÉNDOSE AL CONSORCIO LYAM DEL
PERÚ, OCASIONANDO UN PERJ
UICIO ECONÓMICO DE S/124 555,90.
IV. CONCLUSIONES 50
V. RECOMENDACIONES 52
VI. APÉNDICES 54
Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga
Período de 1 de enero de 2018 al 31 de enero de 2019
Universidad Nacional de San
Cristóbal de Huamanga
INFORME DE AUDITORÍA N° 022-2019-2-0198
PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE LA ADJUDICACIÓN
SIMPLIFICADA Nº 17-2018-UNSCH “ADQUISICIÓN DE VÍVERES EN VALES DE CONSUMO
PARA LA BOLSA TRIMESTRAL, DÍA DE LA MADRE Y DÍA DEL PADRE DE LA UNSCH”
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
La Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga,
provincia de Huamanga, Ayacucho, en adelante “UNSCH”, corresponde a un servicio de
control posterior programado en el Plan Anual de Control 201 9 del Órgano de Control
Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 141-2019-CG de 14 de mayo
de 2019; registrada en el Sistema de Control Gubernamental con el código n.° 2-0198-2019-
001. La comisión auditora inició con la ejecución de la auditoría mediante oficio n.° 76-2019-
OCI/ UNSCH de 28 de mayo de 2019.
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Establecer si el procedimiento de selección y ejecución contractual de la adjudicación
simplificada n.° 17-2018-UNSCH derivada de la licitación pública n.° 03-2018-UNSCH
“Adquisición de víveres en vales de consumo para la bolsa trimestral, día de la madre y día del
padre de la UNSCH” y sus antecedentes se efectuaron conforme a lo establecido en la
Ley de Contrataciones delEstado, su Reglamento y demás disposiciones legales
aplicables.
2.2 Objetivos específicos
- Comprobar si el estudio de mercado, la determinación del valor referencial y demás
actos preparatorios de la Licitación Pública n.° 03-2018-UNSCH fueron realizados
según la normativa aplicable.
- Determinar si la declaratoria de desierto del procedimiento de selección Licitación
Pública n.° 03-2018-UNSCH se realizó según los criterios y condiciones que exige
la normativa aplicable.
- Determinar si el procedimiento de selección Adjudicación Simplificada n.° 17-2018-
UNSCH se efectuó cumpliendo la normativa aplicable vigente y disposiciones
internas en cada una de sus etapas.
- Determinar si la ejecución del contrato derivado de la ejecución de la Adjudicación
Contrataciones del Estado, su Reglamento, así como su normativa interna.
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