Informe Nº 021-2016-2-0222 de Contraloría general de la República, 05-12-2016
| Fecha de publicación | 31 Mayo 2022 |
| Fecha | 05 Diciembre 2016 |
| Número de informe | 021-2016-2-0222 |
| Emisor | UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | CIVIL , PAS |
I
gi
PRLSILL9
HECTORP DO
MESA
DE
PARTES
03 FE 2gyi
II II
II
II
G 3
`1
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORIA N° 021-2016-
2-0222
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
TRUJILLO-TRUJILLO-LA LIBERTAD
"PROCESOS DE RECAUDACIÓN DE RECURSOS
PROPIOS CAPTADOS POR LAS FACULTADES DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO"
PERIODO:2 DE NOVIEMBRE DE 2011 AL 30 DE
DICIEMBRE DE 2015
TOMO I DE IV
LA LIBERTAD - PERÚ
2016
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
"AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU"
C00002
INFORME DE AUDITORÍA N° 021-2016-2-0222
"AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LOS PROCESOS DE RECAUDACIÓN DE
RECURSOS PROPIOS CAPTADOS POR LAS FACULTADES DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO"
ÍNDICE
DENOMINACIÓN
N° Pág.
I.
ANTECEDENTES
rigen
2
Objetivos
2
Materia examinada y alcance
2
Antecedentes y base legal de la entidad
4
Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
13
Aspectos relevantes de la auditoria
14
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
14
Centro académico de servicios "Clínica Estomatológica de Moche' de la
Facultad de Estomatología, capta recursos en efectivo de sus estudiantes
para la realización de sus prácticas, siendo un riesgo que estos fondos no se
custodien en la Cuenta Única de Tesorería.
-
Inadecuada programación de requerimientos de la Facultad de Educación y
Ciencias de la Comunicación, originó mayores egresos en la ejecución de
9
compromisos con relación a sus ingresos por la fuente de recursos
LiLi-
directamente recaudados en los años 2011, 2012 y 2014.
OBSERVACIONES
20
Autoridades de la Facultad de Educación y Ciencias de la Comunicación de la
Universidad Nacional de Trujillo, captaron y administraron de manera directa
recursos propios por S/. 852 781,63, los cuales no fueron depositados totalmente
a la Cuenta Única del Tesoro, originando que estos recursos no se incorporen al
presupuesto institucional y se cause un perjuicio económico a la entidad por
S/. 61 582,47,
CONCLUSIONES
55
RECOMENDACIONES
58
APÉNDICES
60
1
INFORME DE AUDITORIA N°021-2016-2-0222
Página 2 de 64
INFORME DE AUDITORIA N°021-2016-2-0222
"AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LOS PROCESOS DE RECAUDACIÓN DE RECURSOS
PROPIOS CAPTADOS POR LAS FACULTADES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE
TRUJILLO"
I. ANTECEDENTES
La auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional de Trujillo, en adelante la
"Universidad", corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual
de Control 2016 del Órgano de Control Institucional, aprobado mediante Resolución de
Contraloría n.° 067-2016-CG, de 15 de febrero de 2016, registrado en el Sistema de Control
Gubernamental (SCG) con el código n.° 2-0222-2016-002. La comisión auditora comunicó
el inicio de la auditoría al Titular de la Entidad, con oficio n° 157-2016-0CUUNT de 25 de
julio de 2016.
2. OBJETIVOS
2.1. Objetivo general
Establecer la legalidad de los procesos de recaudación de recursos propios a través de
actividades académicas como diplomados, talleres, entre otros, co-ejecutados con
terneros privados, patrocinados por distintas facultades de la entidad.
2.2 Objetivos específicos
-
Establecer la legalidad de los procesos de recaudación de recursos propios a través
de actividades académicas como diplomados, talleres, entre otros, co-ejecutados
con terceros privados, patrocinados por distintas facultades de la entidad.
-
Determinar si el proceso de ejecución de los recursos propios recaudados a través
de las actividades académicas que realizan las facultades de la UNT, se han
efectuado conforme a la norrnatividad aplicable.
3.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
Materia
examinada
La materia examinada en la presente auditoría, corresponde a los "Procesos de recaudación
de recursos propios captados por las facultades de la Universidad Nacional de Trujillo",
siendo la Dirección de Tesorería de la Dirección General de Administración, el órgano técnico
a través de la cual se gestionan las actividades económicas en el marco del Sistema
Administrativo de Tesorería y las disposiciones legales y normativas vigentes, así como lleva
el control y custodia de los recursos públicos por intermedio de sub cuentas del gasto y
cuentas corrientes ordinarias.
Auditoria de cumplimiento a la Universidad Nacional de Trujillo.
Periodo de 2 de noviembre de 2011 al 30 de diciembre de 2015
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba