Informe Nº 020-2023-3-0488 de Contraloría general de la República, 09-05-2023
| Fecha | 09 Mayo 2023 |
| Fecha de publicación | 16 Agosto 2023 |
| Número de informe | 020-2023-3-0488 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
"REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN
MATERIA FINANCIERA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE TRUJILLO"
AUDITORÍA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE TRUJILLO
INFORME N° 020-2023-3-0488-RDS
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
TOMO 01
LA LIBERTAD - PERÚ
MAYO - 2023
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOCIEDAD
CIVIL - GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES S. CIVIL
Firmado por
NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA DNI:02866433 RUC:20526388951
CN = NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA DNI:02866433
RUC:20526388951
O = GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOCIEDAD
CIVIL - GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES S. CIVIL
T = GERENTE GENERAL
e-mail = nicogal75@hotmail.com
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO
Reporte de Deficiencias Significativas en Materia Financiera Expediente 3/26.02.21
Auditoría Financiera Gubernamental Periodo 2022
GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOCIEDAD CIVIL
MIEMBRO DE AGN INTERNATIONAL
PÁG Nº 1
Expediente 4 / 26.02.21
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN MATERIA FINANCIERA (RDS)
PERIODO 2022
Firmado por
NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA DNI:02866433 RUC:20526388951
CN = NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA DNI:02866433
RUC:20526388951
O = GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOCIEDAD
CIVIL - GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES S. CIVIL
T = GERENTE GENERAL
e-mail = nicogal75@hotmail.com
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO
Reporte de Deficiencias Significativas en Materia Financiera Expediente 3/26.02.21
Auditoría Financiera Gubernamental Periodo 2022
GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOCIEDAD CIVIL
MIEMBRO DE AGN INTERNATIONAL
PÁG Nº 2
DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN MATERIA FINANCIERA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA N°01: Se evidenció una diferencia entre el Estado de Situación Financiera (EF-1) y los
análisis de cuentas no presentados en su totalidad por la Municipalidad Provincial de Trujillo, en el total activo por
S/ -316,223,722.08 y en el total pasivo y patrimonio S/ 3,012,322,476.23. Esta situación afecta la razonabilidad de los
estados financieros presentados al 31/12/2022.
CONDICIÓN: Con Oficio N° 03-2023 EF-IP/GSAC de fecha 21 de marzo de 2023 se solicitó subir a la Dirección URL
proporcionada por la Comisión de Auditoría Externa:
https://drive.google.com/drive/folders/1LtgAYh7L74j6GWL8n0OAFev1vQOPw2RK?usp=shar e_link
la siguiente información:
CONTABILIDAD
II. INFORMACIÓN FINANCIERA
1) En Digital: Estados Financieros Firmados Electrónicamente.
2) En Digital Notas a los Estados Financieros.
3) Análisis de cuentas del Activo en Formato Excel con toda su estructura, con el detalle de la composición del saldo inicial,
tener en cuenta para los proyectos de inversión/obras indicar en que cuenta del activo se registraron, el nombre del proyecto
de inversión, código único de Inversiones, costo total de proyecto de inversión, importe pagado y saldo por pagar, ubicación,
fecha de inicio y culminación del proyecto de inversión entre otros, para los Predios/Terrenos registrar dirección, número de
partida registral, zona registral y costo, tener en cuenta para los vehículos registrar año de adquisición, placa, marca, color,
costo y código patrimonial en las cuentas por cobrar registrar RUC, DNI, Cliente, fecha e importe entre otros.
4) Análisis de cuentas del Pasivo en Formato Excel con toda su estructura, con el detalle de la composición del saldo inicial,
tener en cuenta para las cuentas por pagar el registro del RUC y/o DNI, proveedor, fecha e importe entre otros.
5) Análisis de cuentas del Patrimonio en Formato Excel con toda su estructura, con el detalle de la composición del saldo
inicial.
6) Análisis de cuentas de Orden en Formato Excel con toda su estructura, con el detalle de la composición del saldo inicial.
7) Análisis de cuentas de Ingresos en Formato Excel con toda su estructura.
8) Análisis de cuentas de Gastos en Formato Excel con toda su estructura.
9) En Digital Información Complementaria y sus respectivos Anexos presentados al Ministerio de Economía y Finanzas.
10) En Digital Copia del Cargo del OFICIO / CARTA con el cual los Estados Financieros e Información Complementaria fueron
entregados al (MEF).
11) En Digital Hoja de Presentación de Información Financiera e Información Complementaria presentada al MEF.
12) En Digital Directivas de registros de análisis de cuentas.
13) En Digital Directivas para el correcto registro y presentación de las Operaciones Contables.
14) En Digital en formato Excel Auxiliar estándar descargado del SIAF.
15) En Digital en Formato Excel Análisis de cuenta registro descargado del SIAF.
16) En Digital Formato Excel indicar en que cuenta contable se registraron las obras - proyectos de inversión
17) Libros Contables en Digital de enero a diciembre de 2022.
18) Libro Bancos en Digital de enero a diciembre de 2022.
19) Registros de Compras y Registros de Ventas de enero a diciembre de 2022.
20) Documentación Sustentatoria de Sinceramiento Contable.
Con Correo corporativo de fecha 04 de abril de 2023 el Jefe de la Oficina de Contabilidad indica:
(…)
“por medio de la presente le comunico que en atención al Oficio Nº 03 -2023-EF-IP/GSAC he adjuntad o gran parte de la
información que corresponde a Contabilidad que por motivos de otras ocupaciones en la función que desempeño no he
podido culminar con los análisis de todas las cuentas de la estructura del balance por lo cual solicito una ampliación de plazo
hasta el día viernes 14 de abril si fuera posible, considerando que hoy damos cumplimiento a la presentación de información
que disponemos acorde al plazo establecido, asimismo le hago de conocimiento que también se ha presentado las cartas a
las diversas entidades cuyos cargos ya se encuentran disponibles en el DRIVE de GOOGLE, por lo cual le informo para que
tome conocimiento y se me conceda lo solicitado”.
Al 04 de abril de 2023 la entidad presenta los análisis de cuentas de manera parcial.
Con Oficio N° 06-2023 EF-IP/GSAC de fecha 12 de abril de 2023 se reiteró subir a la Dirección URL proporcionada por la
Comisión de Auditoría Externa:
https://drive.google.com/drive/folders/1LtgAYh7L74j6GWL8n0OAFev1vQOPw2R K?usp=share_link
la siguiente información:
II. INFORMACIÓN FINANCIERA
3) Análisis de cuentas del Activo en Formato Excel, del Activo la Entidad no Proporciona:
Firmado por
NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA DNI:02866433 RUC:20526388951
CN = NICOLAY ALEXANDER GALECIO SOSA DNI:02866433
RUC:20526388951
O = GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOCIEDAD
CIVIL - GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES S. CIVIL
T = GERENTE GENERAL
e-mail = nicogal75@hotmail.com
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