Informe Nº 019-2021-3-0467 de Contraloría general de la República, 23-04-2021
| Fecha de publicación | 07 Julio 2021 |
| Fecha | 23 Abril 2021 |
| Número de informe | 019-2021-3-0467 |
| Emisor | GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORfA
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOCiADOS
CONTI
ADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
No
019-
2021-
3-
0467-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
GOBIERNOREGIONAL
MADRE
DE
DIOS
INFORME
DE
AUDITORIA
ALA
INFORMACION
FINANCIERA
GOBIERNO
REGIONAL
MADRE
DE
DIOS-
PLIEGO"
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
TOMO
1
MADRE
DE
DIOS -
PERU
ABRIL -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
ANO
D"
L
MCEN
T
ENARIC
DEL
PMU`:
200
ANOS
DE
wDEPEND-
INCIA"
IIIIIII
I
loll
I111lu
IIliIIIIIIIIIIIII
Rill
IIIIIIIIIIINIIII
loll
IIIIIN1
C
7
0
4
1
d
i.
2
1
3 0 4 : 7 0 0
0
a
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOCIADOS
CONTADORES
PfAILICOS
S.
C.
AUD
ITO
RES•
CONSULTORES
PLIEGO-
GOBIERNO
REGIONAL
MADRE
DE
DIOS
INFORME
DE
AUDITORIA
A
LA
INFORMACION
FINANCIERA
EJERCICIO
2020
INDICE
02
Dictamen
de
los
auditores
independientes
03-
05
Estado
de
Situaci6n
Financier
06
Estado
de
Gesti6n
07
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
08
Estado
de
Flujo
de
Efectivo
09
Notas
a
los
Estados
Financieros
10-
54
Reporte
Sagu
Web
55-56
Calle
Chinchaysuyo
367 -
10
Piso
Urb.
Maranga -
San
Miguel
Teletono:
396-
4227 *
999956585
PSg.
Web:
www.
smauditores.
com
2jsm_
auditores@hotmail.
com
2 •
s,,,
t -
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOCIADOS
Ak*,
CIINTAl/
ORES
IN(
AILICOS
S.
C.
AUUITORES
CONSULTORES
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
Al
Senor
Gobernador
y
Senores
Consejeros
GOBIERNO
REGIONAL
MADRE
DE
DIOS-
PLIEGO
1.
Fuimos
contratados
para
auditar
los
estados
financieros
adjuntos del
GOBIERNO
REGIONAL
MADRE
DE
DIOS-
PLIEGO
que
comprenden
el
estado
de
situation
financiera
al
31
de
diciembre
del
2020
y
los
correspondientes
estados
de
gesti6n,
de
cambios
en
el
patrirnonio
neto
y
de
flujos
de
efectivo
por
el
aho
terminado
en
esa
fecha,
asi
como
el resumen
de
politicas
contables
significativas
y
otras notas
explicativas.
2.
Responsabilidad
de
la
Gerencia
General
Regional
sobre
losEstados
Financierox
La
Gerencia
General
Regional
del
Gobierno Regional
Madre
de
Dios-
Pliego
es
responsable
de
la
preparation
y
presentaci6n
razonable
de estos
estados
fmancieros
de
acuerdo
con
los
Principios
de
Contabihdad
Generahnente
Aceptados
en
el
Pend.
Esta
responsabilidad
incluye:
disefiar,
implantar
y
mantener
el
control
intemo
pertinente
en
la
preparaci6n
y
presentaci6n
razonable
de
los
estados
financieros
pars
que
est6n
fibres
de
representations
err6neas
de
importancia relativa,
ya
sea
como resultado
de
fraude
o
error;
seleccionar
y
aplicar
las
politicas
contables apropiadas;
y
realizar
las
estimations
contables
razonables
de
acuerdo
con
las
circunstancias.
3.
Fundamentos
para/
a
absienci6n
de
opinion
Limitations
all
alcance
del
trabajo
en
el
2020
Al
31
de
diciembre
del
2020
los
saldos
del
Estado
de
Situacibn
Financiers,
de
la
cuenta:
1101
Caja
y
bancos
por
un importe
de
S/
44'
076,
892;
Subcuentas
1501.
0202
Instalaciones
educativas
por
un importe
de
S/
201'
340,
725
y
1501.
0203
Instalaciones
m6dicas
por
un
importe
de
S/
11'
967,
804;
Subcuentas
1501.
07
Construcci6n
de
edificios
no residenciales
por
un
importe
de
S/
321'
582,
287;
1501.
08
Construcci6n
de
estructuras
por
un
importe
de
S/
486'
634,
620;
Cuenta
1503
Vehiculos Maquinarias
y
Otros
por
on
importe
de
S/
225'
966,
048,
Cuenta
1505
Estudios
y
Proyectos
por
un
importe
de
S/
187'
245,
621;
presentaron
limitations
de
informaci6n
como
consecuencia
de
to
siguiente:
a)
En
la
cuenta {
tnica
del
tesoro
CUT,
no
nos
fue
posible
comprobar
Is
diferencia
de
S/
139'
668,
572;
La
Oficina
de
tesoreria
no
dispone
del
libro auxiliar
bancos;
b)
Obras de
infraestructura
de
instalaciones
educativas
y
medicas
concluidas
y
en
use
sin
liquidaci6n
t6cnica
y
financiera,
no existe
control,
ni
documentaci6n
sustentatoria
de
las
unidades
respectivas;
c)
Propiedad planta
y
equipo
obras
concluidas
y
en
use
sin
liquidaci6n
tbeniea
financiera, no
disponen
de
los
anilisis
y
documentaci6n
sustentatoria
de
las
unidades
respectivas;
d)
No
nos
proporcionaron
los
inventarios
patrimoniales
de
bienes,
maquinarias
y
otros,
no
disponen
de
los
anilisis
y
documentaci6n
sustentatoria
de
las
unidades
respectivas;
e)
Las
actividades
de
estudios
y
proyectos
de
preinversi6n
acumulados
de
afros
anteriores
no
disponen
de
los
anilisis
y
documentaci6n
sustentatoria
de las
unidades
respectivas,
afectando
el
activo
y
patrimonio
neto
del
ejercicio, incumpliendo
las
nomras
del
Sistema
National
de
Contabilidad,
Tcsoreria
y
el
Reglamento
de
la
Ley
General
del
Sistema
National
de
bienes
estatales.
a
Calle
Chinchaysuyo
367 -
10
Piso
Urb.
Maranga-
San
Miguel
Telefono:
396-
4227
t
999956
585
a
V°
2jsm_
auditores@hotmail.
com
3
a
P3g.
Web:
www.
smauditores.
com
0
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