Informe Nº 018-2018-2-0948 de Contraloría general de la República, 31-10-2018
| Fecha de publicación | 09 Noviembre 2019 |
| Fecha | 31 Octubre 2018 |
| Número de informe | 018-2018-2-0948 |
| Emisor | CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO S.A. - CMAC CUSCO S.A. |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | CIVIL ADMINISTRATIVO ENTIDAD |
•
CFluJIF1
CUSCO
0091
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORÍA N° 018-2018-
2-0948
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO CUSCO
S.A. - CMAC CUSCO S.A.
CUSCO-CUSCO-CUSCO
"ADQUISICIÓN DE TARJETAS DE DÉBITO VISA PARA
LA CUENTA DEPÓSITO JUVENIL"
PERÍODO:1 DE OCTUBRE DE 2015 AL 31 DE JULIO DE
2018
TOMO ! DE III
LIMA - PERÚ
2018
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
"AÑO DEL DIÁLOGO Y RECONCILIACIÓN NACIONAL"
II 111 11 Iji
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111
•
CUZCO
01)
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME N° 018-2018-2-0948
"ADQUISICIÓN DE TARJETAS DE DÉBITO VISA
PARA LA CUENTA DEPÓSITO JUVENIL"
ÍNDICE
DENOMINACIÓN
N° Pág.
I. ANTECEDENTES:
1.
Origen
1
2.
Objetivos
1
3.
Materia examinada y alcance
1
4.
De la entidad
6
5.
Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
9
6.
Aspectos relevantes de la auditoría
9
II.
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
10
III.
OBSERVACIÓN
17
1. DEPURACIÓN DE TARJETAS DE DÉBITO VISA ADQUIRIDAS PARA LA
CUENTA DEPÓSITO JUVENIL, AL HABERSE INADVERTIDO UNA
CONDICIÓN CONTRACTUAL CON UNIBANCA, GENERÓ UN PERJUICIO
ECONÓMICO PARA LA CAJA CUSCO DE S/ 59 694,75.
IV.
CONCLUSIONES
33
V.
RECOMENDACIONES
34
VI.
APENDICES
35
FIRMAS
Auditoria de Cumplimiento a la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco SA
Periodo de 1 de octubre 2015 al 31 de julio de 2018
GI=1.-11.1
4
1
111
1'
iC
ÓRGANO DE CONTROL I N STITOCIO NAL
O 3
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INFORME DE AUDITORÍA N° 018.2018-2-0948
ADQUISICIÓN DE TARJETAS DE DÉBITO VISA PARA LA CUENTA DEPÓSITO JUVENIL
I. ANTECEDENTES
1.
ORIGEN
La auditoría de cumplimiento a la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco SA, en adelante
"Caja Cusco", corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de
Control 2018 del Órgano de Control Institucional, aprobado con Resolución de Contraloría
n.° 036-2018-CG de 29 de enero de 2018, registrada en el Sistema de Control Gubernamental
con código n.° 2-0948-2018-002.
La comisión auditora comunicó el inicio de la auditoría mediante carta
n.° 072-2018-0CI-CMAC-C de 27 de agosto de 2018.
2.
OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Determinar si la Adquisición de las Tarjetas Visa Débito para la Cuenta Depósito Juvenil
se realizó de acuerdo a la normativa aplicable y salvaguardando los intereses de la Entidad.
2.2 Objetivos específicos
1.
Establecer si la Adquisición de las Tarjetas de Débito Visa para la Cuenta de Depósito
Juvenil se realizó cumpliendo la normativa aplicable.
2.
Determinar si la ejecución de la Adquisición de las Tarjetas de Débito Visa para la
Cuenta de Depósito Juvenil se realizó cumpliendo la normativa aplicable y
salvaguardando los intereses de la Entidad.
3.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
3.1 Materia examinada
La materia examinada en la presente auditoría de cumplimiento corresponde a la
Adquisición de Tarjetas de Débito Visa para la Cuenta Depósito Juvenil, en adelante
"Tarjetas", que incluye el proceso de adquisición, personalización, distribución y uso final
de las Tarjetas.
Es de precisar que la adquisición fue calificada como inaplicable al alcance del Reglamento
de Adquisiciones y Contrataciones de la Caja Cusco, justificada mediante Informe Técnico
Legal cuyo sustento considera que dicha adquisición constituye un instrumento
íntimamente ligado al objeto principal de la Caja Cusco que es el de prestar servicios
financieros, aspecto contenido en el numeral 1.5 del Capítulo I del mencionado
Reglamento, lo cual permitió al área usuaria proponer el proveedor al que se adquirirían
las tarjetas con diseño (plásticos), la formalización de la adquisición se realizó mediante
orden de compra.
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