Informe Nº 016-2022-3-0488 de Contraloría general de la República, 06-04-2022
| Fecha de publicación | 05 Mayo 2022 |
| Fecha | 06 Abril 2022 |
| Número de informe | 016-2022-3-0488 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARTIN DE PORRES |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
11
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
GALECIO
SOSAAUDITORESCONSULTORES
SOCIEDAD
CIVIL -
GALECIO
SOSAAUDITORESCONSULTORES
S.
CIVIL
1
INFORME
N°
016 -
2022 -
3 -
0488 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
MATERIAFINANCIERA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES"
11
11
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
TOMO
01
LIMA -
PERÚ
ABRIL -
2022
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
FORTALECIMIENTO
DE
LA
SOBERANÍA
NACIONAL"
11
11
11
1
11
11
11 11
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
Reporte
de
Deficiencias
Significativas
en
Materia
Financiera
Expediente
3/
26. 02.
21
Auditoria
Financiera
Gubemamental
Periodo
2020
Expediente
4 /
26.
02.
21
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
MATERIAFINANCIERA (
RDS)
PERIODO
2020
GALECIO
SOSA
AUDfTORES
CONSULTORES
SOCIEDAD
CML
MIEMBRO
DE AGN
INTERNATIONAL
PAG
N°
1
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
Reporte
de
Deficiencias
Significativas
en
Materia
Financiera
Expediente
3126.
02.
21
Auditoría
Financiera
Gubemamental
Periodo
2020
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
MATERIA FINANCIERA
ESTADO
DE
SITUACIÓN
FINANCIERA
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
N°
01:
Se
evidenció
una
diferencia
en
el
rubro
efectivo
y
equivalente
de
efectivo
y el
total
del
saldo
de
ejecución
presupuestaria por
el
importe
de
SI
376,
495,
247.
44.
Esta
situación
afecta
la
razonabilidad
de
los
estados
financieros
presentados
al
3111212020.
CONDICION:
Con
Oficio
N°
03-
2022
EF-
IPIGSAC AFG
2020
de
fecha
31
de
enero
de 2022
se
solicitó
subir
a
la
Dirección
URL
proporcionada
por
la
Comisión
de
Auditoria
Externa:
https://
drive.
000gle.
com/
drivelfolders/
18Bd2fd5Cpwi8aPNAA1uNU
RIkCpGzKe7-?
uso=
sharing
Los
Estados
Financieros
y
Presupuestarios,
Notas
a
los
Estados Presupuestarios
y
Financieros
con toda
su
Información
Complementaria
y
sus
respectivos Anexos presentados
al
Ministerio
de
Economia
y
Finanzas (
MEF).
Adjuntando
el
Documento
con
el
cual
fueron
entregados
al (
MEF).
La
entidad
proporcionó
mediante
correo electrónico
el
link en
la
que
subieron
los
Estados Financieros
y
presupuestario
correspondientes
al
periodo 2020.
De
los
Estados
Financieros
y
Presupuestales proporcinados por
la
Municipalidad
Distrital
de
San
Martin
de
Porres,
el
rubro
efectivo
y
equivalente
de
efectivo difiere
del
total
saldo
de
ejecución presupuestaria
por
el
importe
de
S/
376,
495,
247.
44
según
se
aprecia
en
el
cuadro siguiente:
Se
adjunta
el
Anexo
N°
1
el
EP1
Se
adjunta
printer
del
Detalle
de la
EF -
1
y
el
Estado de
Ejecución
de
Ingresos
y
Gastos
periodo
2020.
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
35-
301284
EF.
1
Efectivo
y
Equivalentede
Efectivo
Cuentas
por
Pagar
a
Proveedores
Remuneraciones
y
Beneficios
Sociales
2102.
01
Remuneraciones
Por
Pagar
2102.
040101
Gratificaciones
2102.
040102
Aguinaldos
2103.
010103Servicios
Cas
2103.
010104
Vacaciones
Cas
2103.
010106
Vacaciones
Truncas
de
CAS
Impuestos ,
Contribuciones
y
Otros
2101.
010201
Renta
4Ta.
Categoría -
Vigentes
2101.
010203
Renta
4Ta.
Categoría -
Intereses
2101.
010301
Renta
5Ta.
Categoría -
Vigentes
2101.
010303
Renta
5Ta.
Categoría -
Intereses
2101.
010503
IGV
RetencionesPorPagar -
Vigentes
2101.
010513
IGV
RetencionesPorPagar -
Intereses
2101.
010603
Impuestos
Y
Contribuciones
Derogados -
Intereses
2101.
019901
Otros -
Vigentes
2101.
019903Otros -
Intereses
2101.
030101
Régimen
De
Prestaciones
De
Salud -
Vigentes
2101.
030102
Seguro
De
Vida -
Vigentes
2101.
030107
Régimen
De
Prestaciones
De
Salud -
Intereses
2101.
030109
Accidentes
De
Trabajo -
Intereses
2101.
030201
Sistema
Nacional
De
Pensiones -
Vigentes
2101.
030203
Sistema
Nacional
De
Pensiones -
Intereses
2101.
090101
Administradoras
De
Fondos
De
Pensiones -
Vigentes
2101.
090103
Administradoras
De
Fondos
De
Pensiones -
Intereses
2101.
099901
Otros -
Vigentes
687,005.
98
13,951.
57
1,
768.
77
171,
577.
43
4,
512.
50
257,
430.
34
29,
063.
34
4,
086,
551.
00
21,
141.
02
14,
417,
222.
00
173.
00
2.
00
16,
167,927.
00
73,
508.
00
14,
946,753.
00
266,
794.
65
410.
00
47,
486,
402.
00
397,
631.
00
122,
963.
41
19,
908,
929.
00
876,
816.
37
243,
020,
934.34
12,
917.
82
S/
7,
080,
951.32
25,232,739.24
1,
136,
246.
59
361,
836,138.
95
jTotal
disponible
al
final
del
ejercicio
2020
Resultado
de
la
Ejecución
Presupuestaria
381,
124,
173.
46
4,
628, 926.02
Diferencia
entre
disponible
Financiero
y
Presupuestario -
376,
495,247.44
Con
Oficio
N°
09-
2022
EF-
IP/
GSAC
AFG
2020
de
fecha
11.
03. 22
y
Oficio
15-
2022
EF-
IP/
GSAC
de
fecha
18/
03/
2022
se solicita
y
reitera
a
la
entidad
proporcionar
a
la
Dirección
URL
de
la
SOA
GALECIO
SOSA
AUDITORES
CONSULTORES SOCIEDAD CIVIL
MIEMBRO
DE
AGN
INTERNATIONAL
PÁG
N°
2
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