Informe Nº 016-2021-3-0154 de Contraloría general de la República, 23-09-2021
| Fecha de publicación | 22 Noviembre 2021 |
| Fecha | 23 Septiembre 2021 |
| Número de informe | 016-2021-3-0154 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BELLAVISTA-CALLAO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
CONSORCIO
BELLO &
ALIAGA &
RODRIGUEZ
ASOCIADOS
1
ASOCIADOS
S.
C.
CONTADORES -
AUDITORES
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
111
101
1111II
t,
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
BELLO,
MARQUEZ,
VILLENA
Y
ASOCIADOS
SOCIEDADCIVIL
INFORME
N°
016 -
2021 -
3 -
0154 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
BELLAVISTA-
CALLAO
MDB -
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
AL
31/
12/
2019"
1
1
11
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
1
LIMA -
PERÚ
SETIEMBRE -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ: 200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
11
IIIIlIl
111
IlflhIIIIIIllhlIIIllI
111111
11
AV.
JAVIER
PRADO
ESTE
1545 -
SAN
BORJA
JR.
FLORATRISTAN
486 -
OF.
603 -
MAGDALENA
DEL
TELF.:
476-
1839
TELFS.:462-
0912 /
999-
460601 /
988-
88
belloasociado
s@belloasociados.
com
administracion@aliagarodriguez.
www.
belloasociado
s.
com
www.
aliagarodriguez.
Pg
Cbgo\
RIN
RMDB —
2019
RDS
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
Para:
Alcalde
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Bellavista —
Callao
Nombre
de
la
Entidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
BELLAVISTA —
CALLAO
Período
cubierto:
Enero
a
Diciembre
de
2019
Nombre
Sociedad
Auditoría
de
la
de
CONSORCIO
BELLO,
MARQUEZ,
VILLENA
Y
ASOC.
SOC.
CIVIL -
ALIAGA &
RODRIGUEZ
ASOCIADOS
S.
C.
R.
L.
1.
EL
RUBRO
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO
POR
S/
5,
147,
749
CARECE
DE
ANÁLISIS
Y
DOCUMENTACIÓNSUSTENTATORIA
QUE
PERMITA
VALIDAR
LOS
SALDOS
CONTABLES
AL
CIERRE
DEL
EJERCICIO
El
saldo
de
las
cuentas
y
subcuentas
que
agrupa
el
rubro
Otras
Cuentas del
Activo
por
el
importe
de
S/
5,
147,
749
cuyo
detalle
se
adjunta
en
cuadro
anexo,
no cuentan
con
análisis
ni
documentación
sustentatoria,
en
el
caso
específico
de
los
Activos
Intangibles
y
Software
no
adjuntan
inventario
valorizado
que
permita
conocer
la
existencia,
valor,
ubicación
y
situación
de
uso
de
estos
ni
papeles
de
trabajo
que
sustenten
el
cálculo
de
la
amortización, situación
que
no
permite
comprobar
las
aseveraciones
de
existencia
y
valor
de
dichas
cuentas
para
formarnos
una
opinión
razonable
de
los
importes
consignados
en
este
rubro
en
los
estados
financieros
al
31 de
diciembre
de
2019.
El
análisis
de
las
cuentas
contables
es
una
herramienta
de
control
necesaria
que
permite
tener
la
seguridaddel
saldo
real
que
conforma
los
estados
financieros
NIC
SP
1-
Presentación
de
Estados
Financieros
Directiva
N°
006-
2019-
EF/
51.
01,
Resolución
Directoral
N°
019-
2019-
EF/
51.
01 "
Lineamientos
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera,
Presupuestaria
y
Complementaria
para
el
Cierre
del
Ejercicio
Fiscal
de
las
Empresas
Públicas
y
Otras
Formas
Organizativas
que
Administren
Recursos
Públicos"
La
carencia
de
análisis
de cuentas
y
documentación sustentatoria,
constituye
una
limitación
en
nuestro examen
que
no
nos
permite
formarnos
una
opinión
razonable
respecto
a
la
existencia
y
valor
de
las
cuentas
que
conforman
el
rubro
Otras
Cuentas
del
Activo
al
31
de
diciembre
de
2019.
La
Municipalidad
al
no
haber
efectuado
auditoría
financiera
por
tres
periodos
consecutivos,
sumado
a
ello
el
cambio
de
gestión,
contribuyó
a
que
los
estados
financieros
mantengan
periodo
a
periodo
saldos
globalizados
de
las
cuentas
que
conforma
el
estado
de
situación
financiera
pendientes
de
análisis
y
adopción
de
medidas
correctivas
oportunas.
Cuadro
Anexo
Detalle
de
Otras
Cuentas
del
Activo
Cuenta Descripción
Importe
S/
Observación
1504
Inversiones
Intangibles
15040503
Gastos
por
la
Contratación
de
Servicios
165,
876
Se
mantiene
saldo
de
años
anteriores ,
sin
análisis
de
cuenta
1505
Estudios
y
Proyectos
1505.
010204 Por
Administración
Directa —Servicios
437,
521
Se
man
lene
saldo
de
años
anteriores ,
sin
análisisde
cuenta
ni
depuración
de
las
mismas
Ano
Importe
S/
2013
128.
179
2014
29,
520
2015
50,
980
2016
88,
580
2017
76,
070
2018
64,
192
437,
521
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba