Informe Nº 013-2021-3-0044 de Contraloría general de la República, 31-03-2021
| Fecha de publicación | 22 Septiembre 2021 |
| Fecha | 31 Marzo 2021 |
| Número de informe | 013-2021-3-0044 |
| Emisor | SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA - SUNAT |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
"INF.ESTADOS FIN. PROY.PARA LA CONSOLIDACION
DE LA GESTION TRIBUTARIA Y ADUANERA
CONT.PREST. BID3214"
AUDITORIA FINANCIERA A SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA - SUNAT
INFORME N° 013-2021-3-0044-DF
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
TOMO 1
LIMA - PERÚ
MARZO - 2021
"AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA"
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
GUTIERREZ RIOS Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
0
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Contrato DE PRESTAMO BID N°3214/OC-PE
DE LOS PROYECTO PARA LA CONSOLIDACIÓN
DE LA GESTIÓN TRIBUTARIA Y ADUANERA
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y
DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA – SUNAT
UNIDAD EJECUTORA MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE
INFORMACION DE LA SUNAT - MSI
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2020
1
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA – SUNAT
UNIDAD EJECUTORA MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE INFORMACION DE LA SUNAT - MSI
INFORME DE AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
PROYECTOS PARA LA CONSOLIDACIÓN DE LA GESTIÓN
TRIBUTARIA Y ADUANERA
CONTRATO DE PRÉSTAMO BID Nº 3214/OC-PE
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CONTENIDO
Nº DE
PÁGINA
RESUMEN EJECUTIVO
1 – 7
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES.
8 -11
ESTADOS FINANCIEROS BASICOS:
a) Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados.
12
b) Estado de Inversiones Acumuladas.
13
c) Notas a los Estados Financieros.
14 - 28
CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS Y ARTÍCULOS CONTRACTUALES DE CARÁCTER
CONTABLE Y FINANCIERO DEL PROYECTO
Informe de los Auditores Independientes sobre Cumplimiento de las Cláusulas y Artículos
Contractuales de Carácter Contable y Financiero del Proyecto.
29
Evaluación del Cumplimiento de las Cláusulas y Artículos Contractuales Contables y Financieros
al 31 de Diciembre De 2020
30-32
EXAMEN INTEGRADO DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES Y SOLICITUDES DE
DESEMBOLSOS PRESENTADAS AL BID
Informe sobre los Procesos de Adquisiciones y Elegibilidad de los Gastos en las Solicitudes de
Desembolsos.
33
Anexo N° 22
34
Anexo Nº 23
35-41
Estado de Solicitudes de Desembolso.
42
Comentarios sobre Solicitudes de Desembolso presentadas al BID y el Proceso de
Adquisiciones.
43 – 45
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL MANUAL DE OPERATIVO DEL PROYECTO Y DE
LOS CONVENIOS INTER-INSTITUCIONALES
46
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESSOBRE EL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
Informe de los Auditores Independientes sobre el Sistema de Control Interno.
47-48
Comentarios sobre el Sistema de Control Interno.
49-51
Carta de Manifestaciones
52-54
Declaración del Director sobre Control Interno del Proyecto
55-56
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