Informe Nº 012-2018-2-0217 de Contraloría general de la República, 30-11-2018
| Fecha de publicación | 27 Septiembre 2019 |
| Fecha | 30 Noviembre 2018 |
| Número de informe | 012-2018-2-0217 |
| Emisor | INSTITUTO PERUANO DEL DEPORTE - IPD |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | CIVIL PENAL ADMINISTRATIVO ENTIDAD ADMINISTRATIVO PAS |
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FUENTE EN SOPORTE PAPEL"
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ÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA
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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORÍA N° 012-2018-
2-0217
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
INSTITUTO PERUANO DEL DEPORTE - IPD
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"A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS
MENORES A OCHO (8) UIT Y SIN PROCESO DE
SELECCIÓN."
PERÍODO:1 DE JUNIO DE 2015 AL 30 DE AGOSTO DE
2018
TOMO I DE IV
LIMA - PERÚ
2018
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
"AÑO DEL DIÁLOGO Y RECONCILIACIÓN NACIONAL"
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INFORME
DE AUDITORÍA N° 012-2018-2-0217
"A
LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS MENORES A OCHO (8) UIT Y SIN
PROCESO DE SELECCIÓN"
PERIODO 1 DE JUNIO DE 2015 AL 30 DE AGOSTO DE 2018.
ÍNDICE
DENOMINACIÓN
N° Pág.
ANTECEDENTES
1.
Origen
2.
Objetivos
3.
Materia examinada y alcance
4.
De la entidad
5.
Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6.
Aspectos relevantes de la auditoria
II.
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
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19
41
67
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1
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OBSERVACIONES
1.
Utilizando la partida destinada a subvenciones económicas
para los deportistas calificados y de alto nivel, se adquirió
audifonos por S/ 43 504,74 y contrató servicio de catering
por S/ 36 496,26, en forma directa sin proceso de selección,
sin cumplir la finalidad pública y sin la participación de la
unidad de logística, bienes y servicio que no han ingresado
al almacén ni acredita la prestación
su entrega a los
deportistas, causando perjuicio económico por S/ 80 000.00
en afectación a los intereses del estado,
2.
Durante los ejercicios 2017 y 2018 el IPD contrató dos
servicios con igual finalidad de contar con los Textos Únicos
de Servicios no Exclusivos (TUSNE) y su revisión,
inobservando los procedimientos desde los actos
preparatorios hasta la conformidad del servicio, ocasionando
perjuicio económico para la entidad ascendente a
S/ 27 750.00 siendo que a la fecha la entidad no cuente con
el tarifario para la sede central y los consejos regionales
deportivos, no obstante haber desembolsado S/ 60 000,00
para ello.
3.
Durante el periodo 2017 la Unidad de Logística ha
fraccionado la contratación de bienes mediante
e
Auditoria de Cumplimiento al Instituto Peruano del Deporte — IPD, Lima
Periodo de 1 de junio de 2015 al 30 de agosto de 2018
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por S/ 541 299.03 restringiendo la posibilidad de adn/
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bienes en condiciones más ventajosas en términos de
calidad y precio con afectación de la transparencia y
correcto desarrollo de las contrataciones públicas de la
entidad.
4. En el ejercicio 2017 se adquirió software y hardware por
S/ 64 774.92 para el control de asistencia del personal,
trasgrediendo la normativa interna así como se le otorgó
conformidad sin que su funcionalidad permita gestionar
todos los procesos del sistema administrativo de personal, ni
entregue las 50 licencias e instale los capturadores de huella
digital por Si 11 250,12, hechos que afectaron la
transparencia y objetivo de ambas contrataciones, asi como
aplicación de sanción por uso de software sin autorización.
5 Durante el ejercicio 2017. el 1PD adquirió bienes no
orientados a satisfacer fines de interés público reflejados en
el POI y PEI por el importe de S/ 537 570,77, así como no se
evidenció la entrega de estos al usuario final por
St 114 522.45. afectando los requerimientos de
mantenimiento de la infraestructura deportiva limitando el
mayor acceso de la población a la práctica deportiva y
recreativa y afectando la transparencia en el uso y destino
de estos bienes
6. Durante los ejercicios 2017 y 2018 el 1PD contrató servicios
de terceros en forma directa sin proceso de selección no
obstante que el monto total de las mismas por cada caso
superaba las 8 UIT, restringiendo la libre concurrencia y
competencia de postores que hubieran permitido a la entidad
la obtención de mejores precios y calidad en el servicio y
afectando la transparencia en dichas contrataciones.
7 Durante los ejercicios 2017 y 2018. el Instituto Peruano de
Deportes ha contratado servicios de terceros sin proceso por
montos menores a 8 UIT. a personas naturales para realizar
labores de carácter permanente, subordinado y en el horario
institucional, ocasionando que la entidad esté expuesta a
obligaciones y contingencias laborales.
82
101
138
149
IV.
CONCLUSIONES
V.
RECOMENDACIONES
VI.
APÉNDICES
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•111~1•1•1•111•••ib
Auditorio de Cumplimiento al Instituto Poi uono del Deporte - IPD, Lima
Periodo
de 1
de junio
de 2015
al 30 de agosto
de 2018
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