Informe Nº 011-2021-3-0118 de Contraloría general de la República, 26-02-2021
| Fecha de publicación | 19 Mayo 2021 |
| Fecha | 26 Febrero 2021 |
| Número de informe | 011-2021-3-0118 |
| Emisor | CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR DE LIMA - CMCP LIMA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
1
1
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
JARA
Y
ASOCIADOS
CONTADORES
PUBLICOSSOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
011-
2021-
3-
0118-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
CAJA
MUNICIPAL
DE
CRÉDITO
POPULAR
DE
LIMA -
CMCP
LIMA
INFORME
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS "
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
I
TOMO
1
LIMA -
PERÚ
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AAOS
DE
INDEPENDENCIA"
I
II
II
NI
u
4
III
II
AIIII
I
IIINI
II
A
IINll
llul
I
II
II
0 7 0
4
0
1 1
2 0 2
1
3
Q
1
1
S
0 0
1
1
1
1
1
ICAJA
MUNICIPAL
DE
CRÉDITO
POPULAR
DE
LIMA
S.
A.
EJERCICIO
2020
1
IINFORME
DE
LOS
ESTADOSFINANCIEROS
AI
31
de
diciembre
de 2020
1
INDICE
Página
Dictamen
de
los
Auditores
Independientes
3l4
ESTADOS
FINANCIEROS
Estado
de
Situación
Financiera
5
Estado
de
Resultados
6
Estado
de
Resultados
y
Otro
Resultado
Integral
7
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
8
Estado
de
Flujo
de
Efectivo
9
Notas
a
los
Estados
Financieros
10149
1
1
1
1
ADOS
P
ó
S
Ge
rw '
Q
ral
ó
FN `
Z
1
A
JA
Y
ASOCIADOS
CENTRO
EMPRESARIAL
CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CNIL
A.
Caminos
del
Inca
N°
244
Of.
201
Urb.
Tambo
de
Monterrico-
SURCO
Auditores
7elfs.:
402-
1792/
271-
7475
Matncula
187
999356661
1996060642
8`
R_
U.
C.
20112396412
LIMA-
PERU
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
A tos
señores
Accionistas
y
Directores
Caja
Municipal
de
Crédito
Popular
de
Lima
S.
A.
1
1.
Hemos
auditado
los
estados
fnancieros
adjuntos
de
la
Caja
Municipal
de
Crédito
Popular
de
Lima
S.
A.
que
comprenden
los
estados
de
situación
fnanciera
al
31
de
diciembre
de
2020,
y
los
estados
de
resultados
y
otro resultado
integral,
de
cambios
en
el
patrimonio
y
de
flujos
de
efectivo
por
los
años terminados
en
esas
fechas,
así
como
las
políticascontables
significativas
y
otras
notas
explicativas
adjuntas.
Responsabilidad
de
la
Gerencia
sobre
los
Estados
Financieros
2.
La
Gerencia
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación razonable
de
estos
estados
fnancieros
de
acuerdo
con
las
normas
contables
estabiecidas
por
la
Superintendencia
de
Banca,
Seguros
y
AFPs (
SBS)
para
entidades
financieras
en
Perú,
y
del
control
interno
que
la
Gerencia
determina
que
es
necesario
para
permitir
la
preparación
de
estados
fnancieros
que
estén
libres
de
errores
materiales,
ya
sea
debido
a
fraude
o
error.
Responsabilidad
del
Auditor
3.
Nuestra
responsabilidadconsiste
en
expresar
una
opinión
sobre
estos
estados
fnancieros
basada
en
nuestrasauditorias.
Nuestrasauditorías
fueron
realizadas
de
acuerdo
con
Normas
r;
emac
orales
de
Auditcr
a
aprobadas
para
su
aplicación
en
Perú
por
ia
Junta
de
Decanos
de
Colegios
de
Contadores
Públicos
del
Perti.
Tales
normas
requieren que
cumplamos
con
requerimientos éticos
y
planifquemos
y
realicemos
la
auditoría
para
tener
una
seguridad
razonable
de
que
los
estados
fnancieros
están
libres
de
errores
materiales.
4.
Una
auditoría
comprende
la
aplicación
tle
procedimientos
para
obtenerevidencia
de
auditoría
sobre
los
impoRes
y
la
información
revelada
en
los
estados
financieros.
Los
procedimientos
seleccionados
dependen
del
juicio
del
auditor,
los
que
incluyen
la
evaluación
del
riesgo
de
que
los
estados
fnancieros
contengan
errores
materiales,
ya
sea
por
fraude
o
error.
AI
efectuar
esas
evaluaciones
del
riesgq
el
auditor
toma
en
consideración
el
control interno
pertinente
de
la
entidad
en
la
preparación
y
presentación
razonable
de
los
estados
financieros
a
fn
de
diseñar
procedimientos
de
auditoria
de
acuerdo
a
las
circunstancias,
pero
no
con
el
propósito
de
expresar
una
opinión
sobre
la
efectividad
del
control
interno
de
la
entidad.
Una
auditoría
también
comprende
la
evaluación
de
si
los
principios
de
contabilidad
aplicados
son
apropiados
y
si
las
estimaciones
contables
realizadas por
la
gerencia
son
razonables,
así
como
la
evaluación
de
la
presentación
general
de
los
estados
financieros.
5.
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoría
que
hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
proporcionamos
una base
para
nuestra
opinión
de
auditoría.
P5o
iADOSC,
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gerencia@jarayasociados.
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jau660@hotmail.
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jarawilde@hotmail.
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