Informe Nº 008-2022-3-0488 de Contraloría general de la República, 24-01-2022
| Fecha de publicación | 02 Marzo 2022 |
| Fecha | 24 Enero 2022 |
| Número de informe | 008-2022-3-0488 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARTIN DE PORRES |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
L
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
GALECIO
SOSAAUDITORESCONSULTORES
SOCIEDAD
CIVIL -
GALECIOSOSA
AUDITORES
CONSULTORES
S.
CIVIL
INFORME
N°
008-2022-
3-
0488-
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTINDE
PORRES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
MATERIAFINANCIERAMUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
01
LIMA -
PERÚ
ENERO -
2022
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
1
II
II
III
II
II
II
II
II
III
I
III
II
IIIIIIII
I
II
III
III
II
II
II
II
1
t
V
s
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PoRRES
Reporte
tle
Defciencias
Significativas
en
MaleriaFinanciera
Enpediente
3126.
02.
21
Auditoda
Financie
a
GubemamenGl
Perbdo
2019
r
i
r
Expediente
4126.
02.
21
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
MATERIA
FINANCIERA(
RDS)
PERIODO
2019
GALECIO
SOSA
AUDRORES
CONSULTORES
SOCIEDAD
CNIL
MIEMBRO
DE
AGN
INTERNATIONAL
1 .,
PAG
N°
7
n,
ys°
t
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE
SAN
MARTIN
DE
PORRES
Reporte
tle
Deficiencias
Signiflcativas
en
Materia
Financie2
Expediente
3126.
0T21
Autlitoria
Financiera
GuóemamenWl
Periodo
2019
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
MATERIA
FINANCIERA
I
ESTADO
DE
SITUACIÓN
FINANCIERA
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
N°
01:
Se
evidenció
una
diferencia
entre
el
Estado
de
Situación
Financiera(
EF-
t
1)
y los
análisis
de
cuentas
que
no
fueron
presentados
por
la
entidad,
en
el
total
activo
por
SI
30,
626, 188.
97
y
en
el
total
pasivo
y
patrimonio
por
SI
192,
677,
169.
89.
Esta
situación
afeda
la
razonabilidad
de
los
estados
financieros
presentados
al
3111212019.
CONDICIÓN:
OFICIO
N°
03- 2021
EF-
IPIGSAC,
del
17 de
noviembre
de
2021
se
solicihí
subir
a
la
Direccion
URL
proporcionada
por
la
Comisión
de
Auditoria
Extema
https'
Porive-
googlecom
dn,
e;
foldersl,
i
x
FTiS
LLu
J '
103Sr
cva
x
rfK
sp=
sna
u•.
y,
la
siguiente información.
CONTABILIDAD
II.
INFORMACIÓN
FINANCIERA
Enfrega
en
Original ylo
Copias
Fedateatlas
de
los
Estados
Financieros,
Notas
a
los
Estados Financieros,
Análisis
de
Cuentas
con
oda
su
Información Complementaria
y
sus
respectivos Anexos presentados
al
Ministerio
de
Economia
y
Finanzas.
AdjuNando
el
Documenro
con
el
cual
fuemn entregados
al(
MEF).
Y en
Digital:
Estados
Financieros,
Notas
a
los
Estados Financieros,
Análisis
de
Cuentas
con
toda
su
Información
t
Complementana
y
sus
respectivos
Anexos presentados
al
Ministedo de
Economia
y
Finanzas.
Adjuntantlo
el
Documento
con
el
cual
fueron
eNregados
al(
MEF).
En
digital
en
Formato
6ccel
Análisis
de
cuentas
detallado
por
cuenta
contable
que
incluya
saldo
inicial
detalle
de
la
composición
de
las
sub
cuentas, asimismo
wnsiderar
el
registro
de
lo
siguiente:
1.
Predios(
ferrenos registrar
dirección,
número
de
partida
registral, zona registral
y
wsto.
2.
Vehículos
registrar
año
de
adquisición,
placa, marca,
color,
cosro
y
código
patrimonia.
3.
Adquisición
de
adivos
regislrar
fecha
de
adquisición,
código
patrimonial
y
costo.
4.
Deudas
por
cobrar
y
Cuentas por
Pagar registrar
proveedor, cliente,(
echa
e
impone.
5.
De las
cuentas
contables
que
tengan
saldo registrar
el
detalle
entre
otros.
6.
Directivas
de
regisiros
de
análisis
de
cuentas.
t
7.
De los
pmyectos
de
inversión
el
detalle
del
registrocontable
acumulado
al
31
12
201P.
En
Digital
en
formato
Excel
Auxiliar
estándar
descargado
del
SIAF.
En
Digital
en
Formato
Fxcel
Análisis
de
cuenta
regisim
descargado
del
SIAF.
En
Digital
Formato
Excel
indicar
en
que
cuenta
contable
se
registramn
las
obras-
proyectos
de
inversion
Libros
Contables
en
Digital.
La
Sub
Gerencia
de
Contabilidad
proporciona
la
informaciónrequerida
el
día
0611
Z/
2021
en
el
enlace
indicado.
Como
resultado
de
la
Revisión
se
observa
que
la
entidad
no
proporciona
la
totalidad
de
los
análisis
de
cuentas
y
con
Ofcio
N°
06-
2021
EF-
IP/
GSAC
se
reitera
proporcionar
los
análisis de
cuenlas
faltantes.
A
la
fecha
la
entidad
no
ha
proporcionado
la
documentación
pendiente,
se
observa
lo
siguiente:
Se
evidenció
una
diferencia
entre
el
Estado
de
Situación
Financiera(
EF-
1)
y
los
análisis
de
cuentas
que
no
fueron
presentados
por
la
entidad,
en
el
total
activo
por
SI30,
626,188.
97 en
el
total
asivo
atrimonio
r
SI
192,
677,
169.
89,
Se
detalla
en
tabla:
CUENTAS
EF-
1
ESTADO
E
SITUACION
FINANGIERA
Según
EF-
1
Sepún
Nolas
Sugún
Malisis
OIF
ENTRE
EF1
OIF
ENTFiE
EF7
RUBROS
YNOTASEEFF
YANALISISOE
REF
2019(
A)
EF
3019(B) ]
019(
C)
A,B)
CUENTAS
Activo
Corrienle
799,
i35,
307.
71
797,
235,
301.]
1
19],
235,
301.]
1
0.
00
E
urvalenp
E
uivalenE
0e
E
civo
71
296767.
45
11
296
6]
45
11
296
76
45
ODO
OAO
Cuen6s
por
Gobrar(
Neb)
105737
942.
09
105.
737
942
09
105J7)
942.
09
0.
00 0.
00
t
OtrasCuenmsporCobrar(
Neb
77,
983.
105.
63
P,
983.
tO5B3
II.
983.
105.
63
0.
00 0.
00
Invenbrros(
Neb)
503988.
99 503.
988.
99
503.
988.
99
000
000
Servicos
OYos
Pa
ados
or
A
elan64o
1 ]
eb
60
1]
86
60
t]
86b0
0.
00
0.
00
Ovas
Cuen6stlelAavo
1]
11
I1095
171171095
1]
1171095
0.
00
OAO
Pmpieaaa,
PlanmyEquipo(
Neb
300,
589039.
55
0,
589,
03955
33U.
14544593
0.
00 - 29,
556,
40638
r
OtrasGuenós4elActivo(
Neb)
6.
969,
btiG.
09
6.
969.
664.
09
8.
0394A668
0.
00
1,
06978259
Total
Ac[
ivo
504,
9d,
00535
SOd,
196,
00535
535.
020.
194.
3í
30,
626.
188.
97
Cuenras
or
Pa
ar
a
Proveedores
2]
9383d1.
51
2]
938.
331b1
2).
938331.
51
0.
00
OAO
Irtpuesbs,
Contribucqnes
y
Otros
843,642.
9]
Bd3.
6d"
1.
9]
843,
642.
9]
0.
00
0.
00
Re
runeraciones
y
Benefcús
Sodales
900.
V
9.
85
900.
1I9
85
900.
1]
9B5
0.
00
OAO
OtrasCoenmstlelPasrvo
613J3]
b2
e1333
62
613.
73]$
2
0.
00
000
eenefiaosSocales
13.
18092623D.
18092623
13.
1B0.
92623
000
0.
00
O
IgaoonesPorvivonales
39,
371,811$
8 39.
311.
811b8
39.
3]
1,
811.
68
Pmvisanes
dA2t ]
d4.
0]
a021]
aC.
01
4A21]
44.
0]
000
0.
00
OYasCuen6stlelPasrvo
225081 ]
32]
6
225.
081J32]
6
225.
081,]32]
6
0.
00
0.
00
HaaenaaNacional 180661.
92601
180,
661.
926A1
0.
00
0.
00
180,
66192601
r
ResulmtlosNoRealieatlos
165.
t18.
1
165.
12B]
7
165,
120.]
0.
00
0.
00
Resu160os
Acurtua0os(')
12.
015243
88
12.
015243.
88
0
00
0.
00
12,
015243
88
r
Total
Pasivo
Pohimonio
504,
194,005.
35
SOd,]
94,
005.
35
312,
116,
835.
66
0.
00 192,
6],
169.
89
Comenntlo
r-
Entitlatl
no
preeentbanalisic
de
cuenbe
GALECIO
SOSA
AUDRORES
CONSULTORES
SOCIEDAD
CNIL
MIEMBRO
DE
AGN
INTERNATIONAL
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