Informe Nº 008-2017-3-0521 de Contraloría general de la República, 14-07-2017
| Fecha de publicación | 07 Febrero 2022 |
| Fecha | 14 Julio 2017 |
| Número de informe | 008-2017-3-0521 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHUMBIVILCAS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
S.
A.
TEJADA ARBULU & ASOCIADOS
4
S.
A.
TEJADA ARBULU & ASOCIADOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHUMBIVILCAS, AUDITORÍA FINANCIERA
GUBERNAMENTAL AL 31.12.2016.
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS (RDS)
Nombre de la Entidad
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE CHUMBIVILCAS
Período
cubierto:
DE 01 ENERO A 31
DICIEMBRE 2016
Nombre de la Unidad
Ejecutora
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE CHUMBIVILCAS
Nombre de la
Sociedad de Auditoría
TEJADA ARBULU & ASOCIADOS S.A.
I. DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN RELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEFICIENCIA Nº 01:
EVIDENCIAMOS QUE EL SALDO DE LA PARTIDA CONTABLE “EFECTIVO Y
EQUIVALENTES D E EFECTIVO” MOSTRADO EN LOS ESTADOS FINANCI EROS DE LA
MUNICIPALIDAD AL 31.12.2016, ES INCONSISTENTE.
Situación/Condición:
En el estado de situación financiera al 31.12.2016, la Partida Contable “Efectivo y Equivalente
de Efectivo” muestra un saldo de S/ 8,503,528.12, tal como detallamos:
CÓDIGO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
IMPORTE
1101.0101
Caja MN
9,640.94
1101.0102
Fondo de Caja chica
11,920.90
1101.03
Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.030102
Recursos Directamente Recaudados
1,073,245.37
1101.030103
Endeudamiento interno
649,911.42
1101.030105
Donaciones
8,171.50
1101.030106
Transferencias
1,071,653.62
1101.030108
RD –Foncomun
992,528.85
1101.030109
RD - Otros Impuestos Municipalidades
263,314.85
1101.030110
RD - Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de
Aduanas y Participaciones
260,711.82
1101.030111
Otros
190,637.21
1101.0304
Otros depósitos
45,873.27
1101.12
Recursos centralizadas en la Cuenta Única de
Tesoro –CUT
1101.1205
Transferencias –CUT
72,595.49
1101.1207
Foncomun - RD –CUT
402,908.60
1101.1209
Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y
Participaciones - RD - CUT
3,450,414.28
TOTAL S/
8,503,528.12
Fuente: EE.FF de Municipalidad Provincial de Chumbivilcas
Elaboración: Tejada Arbulu & Asociados S.A.
Sin embargo, evidenciamos diferencias entre los saldos contables de las subpartidas 1101.03
Depósitos en Instituciones Financieras Públicas y 1101.12 Recursos centralizadas en la
Cuenta Única de Tesoro –CUT, registrados en los estados financieros de la municipalidad
versus los saldos de fondos públicos al 31.12.2016,contenida en módulo SAFOP. El importe
de la diferencia asciende a S/ 3, 784,221, tal como detallamos:
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