Informe Nº 007-2021-3-0266 de Contraloría general de la República, 24-02-2021
| Fecha de publicación | 27 Abril 2021 |
| Fecha | 24 Febrero 2021 |
| Número de informe | 007-2021-3-0266 |
| Emisor | INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO - INPE |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
CAMAC -
MORALES
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
007 -
2021 -
3 -
0266 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
INSTITUTO
NACIONAL
PENITENCIARIO -
INPE
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
OFICINA
REGIONAL
DE
LIMA
PERIODO
2019"
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
001
LIMA -
PERÚ
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
ID
11
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
111
11
111
IIIJI
IIII!
I!
IIJI [
III!
IJ
IJI )
io1
11
REPORTES
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS -
RDS
UNIDAD
EJECUTORA
002
OFICINA
REGIONAL
LIMA
DEL
INSTITUTO
NACIONAL
PENITENCIARIO-
1.
NPE.
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS).
Carta
N°
CM-
023-
2021-
INPE
Señores
UNIDAD
EJECUTORA
N°
002
OFICINA
REGIONAL
LIMA
DEL
INSTITUTO
NACIONAL
PENITENCIARIO -
INPE.
Presente-
Att :
Sr.
Wilberth
Carrasco
Cavero.
Jefe
de
la
Oficina
Regional
Lima.
Nombre
de
la
EntidadPeriodo
Unidad
Ejecutora
N°
002
Oficina
Regional
Lima
del
Instituto
Nacional
Penitenciario -
INPE.
cubierto:
del
01
de
enero
al
31
de
diciembre
del
2019.
Nombre
de
la
Sociedad
de
Auditoria
CAMAC
MORALES
SOCIEDAD
CIVIL.
Como
resultado
del
examen
realizado
a
los
estados
financieros
y
ala
información
presupuestaria
al
31
de
diciembre
de
2019,
hemos
detectado
deficiencias
significativas
que
son
informadas
en
el
presente
informe.
Del
mismo
modo,
incluye
las
deficiencias
significativas
informadas
en
el
periodo
2018-
periodo
anterior,
y
su
correspondiente
seguimiento
a
la
fecha
del
presente
reporte.
I.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
PRESUPUESTALES
IDENTIFICADAS
EN
EL
PERIODO
2019
No
se
identificaron
asuntos
a
reportar.
II.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
IDENTIFICADAS
EN
EL
PERIODO
2019
1.
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
DE
LA
OFICINA
REGIONAL
LIMA
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019,
NO
INCLUYE
EL
IMPORTE
DE
S/
108,
409,357
QUE
CORRESPONDE
A
OBRAS
EJECUTADAS
Y
CONCLUIDAS
POR
LA
OFICINA
DE
INFRAESTRUCTURA
PENITENCIARIA
Y
QUE
SE
ENCUENTRAN
PENDIENTE
DE
TRANSFERENCIA
CONTABLE
POR
CARECER
DE
SANEAMIENTO
FISICO-
LEGAL
Y
QUE
DICHAS
OBRAS
YA
SE
ENCUENTRAN
EN
USO
Y
ADMINISTRADAS
POR
LA
OFICINA
REGIONAL
LIMA.
De
la
revisión
del
rubro
contable
Propiedad,
Planta
y
Equipo-
Edificios
y
Estructuras
al
31
de
diciembre
del
2019
de
la
Oficina
de
Infraestructura
Penitenciaria
del
Instituto
Nacional
Penitenciario —
INPE ,
se
observó
que
incluye
el
importe
de
S/
108,
409,
357,
que
corresponde
a
construcciones
de
edificios
y
estructuras
realizadas
en
los
establecimientos
penitenciarios
administrados
por
la
Oficina
Regional
Lima
y
que
no
se
encuentran
en
el
registro
contable
debido
a
la
falta
de
saneamiento
físico -
legal.
MORALES
SOCIEDAD
CIVIL.
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1
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