Informe Nº 007-2017-2-5523 de Contraloría general de la República, 30-11-2017
| Fecha de publicación | 28 Septiembre 2021 |
| Fecha | 30 Noviembre 2017 |
| Número de informe | 007-2017-2-5523 |
| Emisor | UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DEL CUSCO - UGEL CUSCO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | ADMINISTRATIVO ENTIDAD ADMINISTRATIVO PAS |
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORfA N° 007-2017-
2-5523
AUDITORfA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTI6N EDUCATIVA LOCAL CUSCO -
UGELCUSCO
CUSCO-CUSCO-CUSCO
"COMPRAS DIRECTAS"
PERfoDO:1 DE ENERO AL
31
DE DICIEMBRE DE 2016
TOMO
I-I
CUSCO- PERO
2017
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Peru"
"A NO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
111111111111111111111111111111
o
7
1
£
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
0
07
2
01
72
55
2300
INFORME
DE
AUDITORiA
N°
007·2017·2·5523
"COMPRAS
DIRECT
AS"
iNDICE
DENOMINACION
I.
ANTECEDENTES
1.
0rigen
2.0bjetivos
3
.
Materia
examinada
y
alcance
4
.
Antecedentes
y
base
l
egal
de
la
entidad
5
.
Comunicac
i
6n de
las
desviaciones
de
cumplim
i
ento
6
.
Aspectos
relevantes
de
la
auditorfa
1
1
1
1
8
8
II.
DEFICIENCIAS
DE
CONTROL
INTERNO
9
1.
Fa
l
ta
de
documentac
i
6n
inte
r
na
para
la
descripci6n
de
las
actividades
a
real
i
zar
9
en
las
oficinas
de
Abastec
i
miento,
Tesoreria
,
Presupuesto
y
Contabi
li
dad.
2.
La
oficina
de
Abastecimiento
no
cuenta
con
cuadro
de
neces
i
dades
de
la
entidad
10
para
la
elaboraci6n
del
plan
anual
de
contrataciones, situaci6n
que pone
en
riesgo
la
correcta planificac
i
6
n
de
los
procesos
de
selecci6n
y
el
l
ogro
de los
objetivos
i
nstitucionales
.
III.
OBSERVACIONES
11
1
.
La
ent
i
dad
fracc
i
on6
la
contratac
i
6n de
bienes
por
51
38
316,91;
e
l
udiendo
los
procesos
de
selecci6n
q
u
e
correspond
ian
,
vulne
r
ando
la
normativa
de
contrataciones
del
estado
y
afectando
el
correcto desarrollo
de
la
adm
i
nistraci6n
publ
i
ca
.
2
.
Servidores
de
la
entidad
determ
i
naron
el
valor
referenc
i
al
de
las
adqu
i
siciones
de
bienes
sustentando
con
cotizaciones
no
fided
i
gnos;
situaci6n
que
afect6
la
transparencia
,
el
cor
r
ecto
desarrollo
del
proceso
de
contrataci6n
publ
i
ca
y
la
fe
publica
.
11
22
IV.
CONCLUSIONES
50
V
.
RECOMENDACIONES
APENDICES
52
VI.
54
Allrfitnri::.
rI~
rl
l
mnlimicntn
!lII
I:a
Iinirl
!
lllrl rto.
r:o.e+inn
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I
",,..
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ol
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,
r
o
,..
•••
INFORME
DE
AUDITORiA
N°
007·2017·2·5523
"COMPRAS
DIRECT
AS"
I.
ANTECEDENTES
1
.
ORIGEN
La
auditor
f
a
de
cumpl
i
miento
a
l
a
Unidad
de
Gest
i
6n
Educat
i
va Local
Cusco
-
Ugel
Cusco
,
en
adelante
la
"
en
t
idad
",
corresponde
a
un
servicio
de
control
posterior
programado
en
e
l
Plan
Anual
de
Control
2017
del
Organo
de
Contro
l
Inst
it
ucional
,
aprobado
mediante
Resoluci6n
de
Contralorfa
n.
°
490-2016-CG
de
21
de
diciembre
de
2016
,
registrada
en
el
Sistema
de
Control
Gubernamental
(SCG)
con
el
c6digo
n
.
"
2-5523-2017-002.
La
com
i
si6n
aud
i
tora
comun
i
c6
el
inicio de
la
auditorfa
con
Oficio
n.
"
081-2017-DREC/UGELC/DOCI
de
31
de
agosto
de
2017.
2.
OBJETIVOS
2.1.
Objetivo
general
Determinar
si
las
compras directas
,
se
r
eal
i
zaron
cumpliendo
los
procedimientos
establecidos
en
la
legislac
i
6n
vigente
.
2.2
.
Objetivo especifico
-
Establece
r
s
i
las
compras directas
se real
i
zaron
observando
el
marco
normat
i
vo
vigente
y si
estuvieron orientadas
a
contratar
bienes
y
servicios
de
calidad
requerida,
en
forma
oportuna
y
a
precios adecuados
,
conforme
al
marco
de
la
normat
i
va
vigente.
3.
MATERIA EXAMINADA
Y
ALCANCE
La
materia
examinada
en
la p
r
esente auditorfa
corresponde
al
proceso
de
contrataci6n
de
bienes
ejecutados
por
la
entidad
.
!
La
auditoria
de
cumplimiento
fue
realizada
de
acuerdo
a
10
dispuesto
en
las
Normas Generales
de
Control
Gubernamental
,
aprobadas
mediante
Resoluci6n
de
Contralorfa
n
.
" 273-2014-CG,
la
Directiva
n
.
"
007-2014-CG/GCSII
denominada
"Aud
l
toria
de
Cumplimiento"
y el
"
Manual
de
Auditorfa
de
Cumpl
i
miento
"
aprobados
med
i
ante
Resoluc
i
6n
de
Contralorfa
n.
" 473-2014-CG
modificada
con
Resoluci6n
de
Contralorfa
n.
" 352-2017-CG
y la
Resoluci6n
de
Contra
l
or
f
a
n.
"
407
-
2017
-CG.
Comprende
la
revisi6n
y
el
anal
isis
de
la
documenta
c
i6n
relat
i
va
a
los
procesos
de
adquisiciones
de
bienes
ejecutados
por
la
entidad,
durante
el
perfodo
de
1
de
enero
de
2016
al
31
de
diciembre
de
2016
,
que obra
en
los
archivos
de
la
Oficina
de
Administrac
i
6n
,
ubicada
en
l
as
instalac
i
ones
de
la
Ugel
Cusco
,
Av.
Camino
Real
n
."
114
,
Cusco
.
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Unidad
de
Gsstkm
Educativa
Loca
l
Cusco
Per
i
odo
;
De
1
de
enero
de
2016
al
31
de
d
i
ci
e
mbre
de
2016
.
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