Informe Nº 006-2022-3-0467 de Contraloría general de la República, 11-05-2022
| Fecha de publicación | 01 Junio 2022 |
| Fecha | 11 Mayo 2022 |
| Número de informe | 006-2022-3-0467 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPENDENCIA-LIMA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
J.
SANCHEZ
MEZA &
ASOCIADOSCONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
No
006-2022-
3-
0467-RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
INDEPENDENCIA-
LIMA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
PERIODO
1
DE
ENEROAL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2021
TOMO
1
LIMA-
PERU
MAYO - 2022
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MWERES
Y
HOMBRES"
AND
DEL
FORTALECIMIENTO
DE
LA
SOBERANIA
NACIONAL"
II
l
1111111111111111
II'
ll
lill
111111T1
11111111II
INII
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11
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I
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7
1
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5
2 0 - _
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4
0 0
SSG
CONL00
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N
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O
s
V
SO
ri
D
J.
SANCIiEZ
MEZA &
ASOCIADOS
CONTADORES
PYJBLICOS
S.
C.
0
AUDFTORES..
CONSULTORES
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
INDEPENDENCIA-
LIMA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS(
RDS)
EJERCICIO
2021
INDICE
02
I
Deficiencia
Significativa
en
relaci6n
a
los
03
Estados
Presupuestarios
Deficiencia
Significativa
en
relaci6n
a
los
II.
Estados
Financieros
DeficienciaSignificativa
1
03-
14
Deficiencia
Significativa
2
14-
24
Deficiencia
Significativa
3
24-
32
Deficiencia
Significativa
4
33-45
Reporte
Sap
Web
4648
Calle
Chinchaysuyo
367 -
10
Piso
Urb.
Maranga-
San
Miguel
o
Telefono:
396-
4227 *_
999
956
585
jsm_
auditores@hotmail.
com
r .
Pag.
Web:
www.
smauditores.
com
2
I
J.
SANCIiEZMEZA &
ASOCIADOno,,
S
CONTADORES
PIJRLICOS
S.
C.
AUDITORES
CONSULTORES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS(
RDS)
Nombre
de
la
MUNICIPALIDAD
DLSTRITAL
DE
Pend°
Entidad
INDEPENDENCIA-
LIMA
2021
rto:
EJERCICIO
Nombre
de
la
UNIDAD
EJECUTORA:
12
MUNICIPALIDAD
DLSTRITAL
DE
UnidadE'
ecutora
INDEPENDENCIA
301261
Nombre
de
Is
Sociedad
de
J.
SANCHEZ
MEZA&
ASOCIADOS
CONTADORESPUBLICOS
S.
0
Auditoria
L
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATPJAS
EN
RFLACI6N
A
LOS
ESTADOS
PRESUPUESTARIOS
No
se
identificaron
deficiencias
significativas
en
relaci6n
a
los
Estados
Presupuestarios.
IL
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
1.
SALDOS
DE
LAS
SUB
CUENTAS
CONTABLES:
1101.
03
DEPOSITOS
EN
INSTITUCIONESFINANCIERAS
PUBLICAS
CON
UN
IMPORTE
DE
S/
991,
982.
85,.
1101.
04
DEPOSITOS
EN
INSTITUCIONESFINANCIERAS
PRIVADAS
CON
UN
IMPORTE
DE
S/
2,
614,
841.
07
Y
1101.
12
RECURSOS
CENTRALIZADOS
EN
LA
CUENTA
UNICA
DE
TESORO — CUT
CON
UN
IMPORTE
DE
S/
14,
556,429.
89,
INCLUYEN
REGLSTROS
DE
CUENTASCORRIENTES
EN
EL
MODULO
SIAF
CONTABLE
CON
ERRORES
EN
SU
CONTABIIdZACION,
QUE
NOAPARECEN
EN
LA
RELAC16N
DE
LIBRO
BANCOS
DETESORERIA.
CON
LAS
LIMITACIONES
EN
LA
OBTENCI6N
DE
EVIDENCIA
NO
SE
HA
PODIDO
VALIDAR
LOS
FUNDAMENTOS
DE
ASEVERACION, INTEGRIDAD
Y
EXISTENCIA
DEL
SALDO
DEL
ACTIVO
DEL
ESTADODE
SYFUACION
FINANCIERA
DE
LAMUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
INDEPENDENCIA
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2021.
CONDICION:
Durante
la revisi6n
y
verificaci6n
efectuada
a
la
documentaci6n
proporcionada por la
Subgerencia
de
Contabilidad
que
fine
requeridamediante
Oficio
N°
02/
2022/
SOA/
JSM/
MDI
de
fecha
21
de
marzo
del
2022
y
a
la Subgerencia
de
Tesoreria
que
fue
requerida
mediante
Oficio
N°
003-
2022/
SOA/JSM/
MDI
de
fecha
07 de
abril
de
2022,
se
ha
observado
que
los
saldos
de
las
sub
cuentas
contables:
1103
Dep6sitos
en
instituciones
financiera
publicas
con
un
importe
de
S/
991,
982.
85,
1101.
04
Dep6sitos
en
instituciones
fumcieras
privadas
con
un
importe
de
S/
2'
614,
841.
07
y
1102.
12
Recursos
Centralizados
en
la
cuenta
imica
de
tesoro —
CUT
con
un
importe
de
S/
14'
556,
429.89,
incluyen
registros
de
cuentas
corrientes
en
el
m6duloSIAF
contable
con
errores
en
su
contabilmm6n,
que
no
aparecen
en
la
relaci6n
de
libro
bancos
de
tesoreria.
Por
to
expuesto
con
las
limitaciones
en
la
obtenci6n
de
evidencia,
no
se
ha
podido
validar
los
fundamentos
de
aseveraci6n:
Integridad
y
Existencia
del
saldo
del
activo
del
Estado
de
Situaci6n
Financiera
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Independencia
al
31
de
diciembre
de
2021.
Evidenciandose
quelas
razones
que
dan
origen
es
la
falta
de
conciliaci6n
del
saldo
delEstado
de
Situaci6n
Financiera
con
el
Libro
Bancos
conciliado
entre
la
Subgerencia
de
Contabilidad
con
la
Subgerencia
de
Tesoreria,
el
incumplimiento
de
los
principios
de
Eficiencia
a
Idoneidad
de
lassos.
c°
vrq
q
Calle
Chinchaysuyo
367 -
t°
Piso
Urb.
Maranga-
San
Miguel
vo
0
Telefono:
396-
4227 %
999956
585
o
jsm_
auditores@hotmail.
com
Pig.
Web:
www.
smauditores.
com
3
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