Informe Nº 005-2022-3-0118 de Contraloría general de la República, 25-02-2022
| Fecha de publicación | 24 Marzo 2022 |
| Fecha | 25 Febrero 2022 |
| Número de informe | 005-2022-3-0118 |
| Emisor | CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR DE LIMA - CMCP LIMA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
1
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
JARA
Y
ASOCIADOS
CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
t
CIVIL
INFORME
N°
005-
2022-
3-
0118-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
CAJA
MUNICIPAL
DE
CRÉDITO
POPULAR
DE
LIMA -
CMCP
LIMA
INFORME
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
PER(
ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE2021
I
TOMO
1
LIMA -
PERÚ
FEBRERO -
2022
DECENIO
DE
LAIGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARAMUJERES
Y
HOMBRES"
II
II
II
II
II
II
II
III
II
III
II
III
IIIII
I
III
III
III
II
II II II
1
1
1
1
1
1
1
i
CAJA
MUNICIPAL
DE
CRÉDITO
POPULAR
DE
LIMA
S.
A.
i
EJERCICI02021
1
ESTADOS
FINANCIEROS
INDICE
Página
Dictamen
de
los
AuditoresIndepentlientes
314
ESTADOS
FINANCIEROS
1
Estado
de
Situación
Financiera
5
Estado
de
Resultados
6
Estado
de
Resultados
y
Otro Resultado
Integral
7
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
8
Estado
de
Flujo
de
Efectivo
9
Notas
a
los
Estados
Financieros
10í53
1
1
PyoUn
OS
0
o
ag
Gere
cia
a
Ge
ra
R
4 .
16
1
7
n
JAlIL
Y
ASOCIADOS
CENTRO
EMPRESARIAL
CUVTADORES
PUBLICOS
SOCIED,
4D
CIVIL
Av.
Caminos
del
Inca
N°
244
Of.
201
Auditores
Urb
Telfsb
402
M792/
271_
7475RC0
Matrícula
187
999356661 /
998060642
R.U. C.
20112396412
LIMA-
PERU
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
A
los
Señores
Accionistas
y
Directores
CAJA
MUNICIPAL
DE
CREDITO POPULAR
DE
LIMA
S.
A.
Hemos
auditado
los
estados
fnancieros
adjuntos
de
la
Caja
Municipal
de
Crédito
Popular
de
Lima
S. A.
que
comprenden
los
estados
de
situación
fnanciera
al
31
de
diciembre
de
2021,
y
los
estados
de
resultados
y
otro
resultado integral,
de
cambios
en
el
patrimonio
y
de
Flujos
de
efectivo
por
el
año
terminado
en
esa
fecha,
así
como
las
políticas
contables
signifcativas
y otras
notas
explicativas adjuntas.
Responsabilidad
de
la
Gerencia
sobre
los
EstadosFinancieros
La
Gerencia
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación
razonable
de
estos
estados
fnancieros
de
acuerdo
con las
normas
contables
establecidas
por
la
Superintendencia
de Banca, Seguros
y
AFPs (
SBS)
para
entidades
financieras
en
Pení,
y
del
controi
interno
que
la
Gerencia determina
que
es
necesario para
permitir
la
preparación
de
estados
fnancieros
que
estén
libres
de
errores
materiales,
ya
sea
debido
a
fraude
o
error.
Responsabilidad
del
Auditor
Nuestra
responsabilidad consiste
en
expresar
una
opinión
sobre
estos
estados
financieros basada
en
nuestras auditorías. Nuestras
auditorías
fueron
realizadas
de
acuerdo
con
Normas
Internacionales
de
Auditoría aprobadas
para
su
aplicación
en
Perú
por
la
Junta
de
Decanos
de
Colegios
de
Contadores
Públicos
del
Perú.
Tales
normas requieren que
cumplamos
con
requerimientos
éticos
y
planifiquemos
y
realicemos
la
auditoría
para
tener
una
seguridad
razonable
de
que
los
estados
fnancieros
están
libres
de
errores
materiales.
Una
auditoría comprende
la
aplicación
de
procedimientos
para
obtener
evidencia
de
auditoria
sobre
los
impoRes
y
la
información revelada
en
los
estados
financieros.
Los
procedimientos
seleccionados dependen
del
juicio
del
auditor,
los
que
incluyen
la
evaluación
del
riesgo
de
que
los
estados
fnancieros
contengan
errores
materiales,
ya sea
por
fraude
o
error.
AI
efectuar
esas
evaluaciones
del
riesgo,
el
auditor
toma
en
consideración
el
control intemo
pertinente
de
la
entidad
en
la
preparación
y
presentación razonable
de
los
estados
fnancieros
a
fn
de
diseñar
procedimientos
de
auditoría
de
acuerdo
a
las
circunstancias,
pero
no
con
el
propósito
de
expresar
una
opinión
sobre
la
efectividad
del
control
intemo
de
la
entidad.
Una
auditoria
también
comprende
la
evaluación
de
si
los
principios
de
contabilidad
aplicados
son
apropiados
y
si
las
estimacionescontables
realizadas
por
la
gerencia
son
razonables,
así
como
la
evaluación
de
la
presentación
general
de
los
estadosfinancieros.
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoría
que
hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
tproporcionarnos
una
base
para
nuestra opinión
de
audiroría.
s
A
s
P
á
1
Gere
á
Gan
al
P
9
1
gerencia@jarayasociados.
com.
pe
jau660@hotmail.
com
jarawilde@hotmail.
com
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