Informe Nº 005-2021-3-0585 de Contraloría general de la República, 15-02-2021
| Fecha de publicación | 24 Mayo 2021 |
| Fecha | 15 Febrero 2021 |
| Número de informe | 005-2021-3-0585 |
| Emisor | UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN - TARAPOTO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
1
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
ALARCON
VILLAVICENCIO
CONSULTORES
AUDITORES &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
005-
2021-
3-
0585-
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
SAN
MARTÍN -
TARAPOTO
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS -
PERIODO
2019"
t
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
1
SANMARTIN -
PERÚ
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LAIGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
II
II
III
II II II II
II
III
II
III
II
IIII
IIII
I
III
III
III
II
II II II
0 7
1
7 0 0 5
2
Q
2
1
3 0 5 8
S
0 0
j,::>
r
A
K
R
h
9t
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
Universidad
Nacional
de
Período
cubierto:
Nombre
de
la
Entidad
Del
01
de
enero
al
31
de
San
Martin -
Tarapoto
diciembre
de
2o1s
Nombre
de
la
Unidad
Universidad
Nacional
de
San
Martin -
Tarapoto
Ejecutora
Nombre
de
la
Sociedad
de
Alarcón
Villavicencio
ConsultoresAuditores &
Auditoría
Asoc.
S.
Civil
de
R.
L.
I.
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
PRESUPUESTARIOS
No
se
determinaron
deficienciaspresupuestarias
III.
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
EN
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
1.
LA
UNIDAD
DE
CONTABILIDAD,
NO
HA
PROPORCIONADO
EL
ANALISIS
DETALLADO
DE
CADA
UNA
DE
LAS
CUENTAS
CONTABLES
DEL
ESTADO
DE
SITUACION
FINANCIERA,
QUESUSTENTE
LOS
SALDOS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2019
CONDICIÓN
De
la
evaluación
efectuada
a
los
Estados
Financieros,
la
Unidad
de
Contabilidad
no
ha
proporcionado
los
análisis
detallados
de
cada
una
de
las
cuentas
contables,
sustento
del
Estado
de
Situación
Financiera
al
31
de
diciembre
de
año
2019.
Dicho
Estadode
Situación
Financiera
no
cuenta
con
los
análisis
que
se
detallan
a
continuación:
DESCRIPCIÓN
IMPORTE
Si.
ACTIVOCORRIENTE
13' 681,
737
Efectivo
E
uivalente
de
Efectivo
4'
407,
917
Cuentas
or
Cobrar
Neto
284.
301
InveNarios
Neto
985,
487
Servicios
Otros
Pa
ados
or
Adelantado
466,
898
Otras
Cuentas
del
Activo
7'
S43,
134
ACTIVO
NO
CORRIENTE
168'
926,
041
Pro
iedades,
Planta
E
ui
o
Neto
155776,
374
Otras
Cuentas
del
Activo
Ne
o
13'
149,
667
TOTAL
182'
613,
778
DESCRIPCION
IMPORTE
SI.
PASIVO
CORRIENTE
11,
529,
601
Cuentas
or
Pa
ar
a
Proveedores
6'
893,482
Im
uestos,
Coniribuciones
Otros
97,
488
Remuneraciones
Beneficios
Sociales
687,860
Otras
Cuentas
del
Pasivo
3'
850,
771
PASIVO
NO
CORRIENTE
120,
003,
398
Bene(
icios
Sociales
244,
526
Obli
acionesPrevisionales
9' 130. 108
Provisiones
110'
628,764
TOTAL
131,
532,
999
1 `
8°
g'+
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