Informe Nº 005-2021-3-0443 de Contraloría general de la República, 24-02-2021
| Fecha de publicación | 25 Mayo 2021 |
| Fecha | 24 Febrero 2021 |
| Número de informe | 005-2021-3-0443 |
| Emisor | UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN - HUÁNUCO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
TOLENTINO
HENRIQUEZ
Y
ASOCIADOS
S.
CIVIL
INFORME
tJ°
005-
2021-
3-
0443-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
UNIVERSIDAD NACIONAL
HERMILIO
VALDIZÁN -
HUÁNUCO
INFORME
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS "
PER(ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
001
HUANUCO -
PERÚ
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO DEL
BICENTENARIO
DEL PERÚ: 200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
IIIIIIIIIII
I
I
IIIII
I
II
III
IIIII
I
IIIIIIII
I
IIIIIIIIII
I
IIII
IIIII
iIIIII II
TOLENTINO -
HENRIQUEZ
YASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
CODIGO
DE
REGISTRO
DE
SOA
0443
r- -- -
I
c_
f ...£:
a `,
g.
Y.'
r. ..
EXPEUIENTE
P:
CUDIG
54. 03.
I:
INFORME
ESTADUS
FINANCIER
S
LA
Al1DIT
RIA
FINANCIERA
Gl1BERNAMENTAL ANO
2
19
ENTIDAD:
UNIVERSIDAD
NACI NAL HERMILIO
VALDIZAN (
UNHEVAL)
BASE
IfGAL•
INFORME
003-
2020-
CG/
CEOS,
IIE
APRIIEBA
EL
RESIILTA00
OEL
CPM
2- 2
20-
CG
R. C.
445-
2014-
CG:
MANIIA
DE
A1101TORIA
FINANCIERA
GIIBERNAMENTAI,
CAP(
TI1L0
V,
NI1M
II
R. C.
303-
2020-
CG:
UIRECTIVA
012-
2020-
CG/
PR
CAI"
GESTIDN
DE
SOAS",
CAP(
T11L0
7,
NI1M
7. 3
TINGOMARIA-
PERU
2021
r
ww`
i:
TOLENTINO-
HENRIQUEZ
Y
ASOCIADOS
S.
CIVIL
UNIVERSIDAD
NACIONAL
HERMILIO
VALDI
pN
s`
CODIGO
SOA
N°
0443
HUANUCO-
PERU
s
3 ^
EXPEDIENTE
2:
CODIGO
54.
03.
01
INFORME
DE
AUDITORIACONTENIENDO
EL
DICTAMEN
CON
LA
OPINION
ACERCA
DE
LA
RAZONABILIDAD
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AÑO
2019
CONTENIDO
Pág.
I
Dictamen
de
los
auditores
independientes
3
1. 1
Estado
de
Situación
Financiera
5
1.
2
Estado
de
Gestión
6
1.
3
Estado
de Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
7
1.
4
Estado
de
Flujo
de
Efectivo
8
II
Notas
a
los
Estados
Financieros
9
Nota
01
Actividad
económica
de
la
Entidad
Nota
02
Principios
y
prácticas
contables
Nota
03
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
Nota
05
Cuentas
porcobrar(
Neto)
Nota
07
Inventarios(
Neto)
Nota
08
Servicios
y
Otros Pagados
por
Anticipado
Nota
09 Otras
Cuentas
del
Activo
Nota
12
Inversiones (
Neto)
Nota
14
Propiedad,
Planta
y
Equipo (
Neto)
Nota
15
Otras
cuentas
del
activo (
Neto)
Nota
17
Cuentas
porpagara
proveedores
Nota
18
Impuestos,
contribuciones
y
otros
Nota19
Remuneraciones
y
beneficios
sociales
Nota
23 Otras
cuentas
del
pasivo
Nota
26
Beneficios
sociales
Nota
27
Obligacionesprevisionales
Nota
31
Hacienda
nacional
Nota
33
Resultados
no
Realizados
Nota
34
Resultados
Acumulados
Nota
35
Cuentas
de
Orden
Nota
36
Ingresos
tributarios
netos
Nota
37
Ingresos
No
Tributarios
Nota
39
Traspasos
y
Remesas
Recibidas
Nota
40
Donaciones
y
Transferencias
Recibidas
Nota
41
Ingresos
Financieros
Nota
42
Otrosingresos
Nota
44
Gastos
en
Bienes
y
Servicios
A
Nota
45
Gastos
de
Personal
Nota
46
Gastos
en
pensiones,
prestaciones
y
asistencia
social
Nota
47
Transferencias,
subsidios
y
subvenciones
sociales
otorgadas
Nota
48
Donaciones
y
transferencias
otorgadas
Nota
51
Gastos
Financieros
Nota
52
Otros
Gastos
Expediente
i:
Cddigo
54.
03.
01:
Informe
de
Auditona
coNeniendo
la
opini0n
sobre
la
rezonabilitlad
de
los
Estados
Financieros
2019
P9g.
2
de
31
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