Informe Nº 005-2018-3-0443 de Contraloría general de la República, 30-04-2018
| Fecha de publicación | 21 Mayo 2021 |
| Fecha | 30 Abril 2018 |
| Número de informe | 005-2018-3-0443 |
| Emisor | UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
CODIGO DE SOA N° 0443 CUSCO - PERU
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Expediente 1: Código 54.03.01: Informe de Auditoría conteniendo la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros 2017 Pág. 2 de 33
EXPEDIENTE 2 – CODIGO 54.03.01: INFORME DE AUDITORIA CONTENIENDO LA OPINION ACERCA DE
LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2017
CONTENIDO
Pág.
I
Dictamen de los auditores independientes
3
1.1
Estado de Situación Financiera
5
1.2
Estado de Resultados por Función
6
1.3
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
7
1.4
Estado de Flujo de Efectivo
8
II
Notas a los Estados Financieros
9
Nota 01
Actividad económica de la Entidad
Nota 02
Principios y prácticas contables
Nota 03
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Nota 05
Cuentas por cobrar (Parte corriente)
Nota 06
Otras cuentas por cobrar
Nota 07
Inventarios
Nota 08
Gastos pagados por anticipado
Nota 09
Otras Cuentas del Activo
Nota 10
Cuentas por cobrar a largo plazo
Nota 11
Otras Cuentas por cobrar a largo plazo
Nota 12
Inversiones
Nota 14
Propiedad, Planta y Equipo
Nota 15
Otras cuentas del activo (Intangibles)
Nota 17
Cuentas por pagar a proveedores
Nota 18
Impuestos, contribuciones y otros
Nota19
Remuneraciones y beneficios sociales
Nota 26
Beneficios sociales
Nota 27
Obligaciones Previsionales
Nota 28
Provisiones
Nota 29
Otras Cuentas del Pasivo
Nota 30
Ingresos diferidos
Nota 31
Hacienda nacional
Nota 32
Hacienda nacional Adicional
Nota 33
Resultados no Realizados
Nota 34
Resultados Acumulados
Nota 35
Cuentas de Orden
Nota 37
Ingresos No Tributarios
Nota 38
Traspasos y Remesas Recibidas
Nota 39
Donaciones y Transferencias Recibidas
Nota 40
Ingresos Financieros
Nota 42
Otros Ingresos
Nota 43
Gastos en Bienes y Servicios
Nota 44
Gastos de Personal
Nota 48
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
Nota 49
Gastos Financieros
TOLENTINO HENRIQUEZ Y ASOCIADOS S. CIVIL UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
CODIGO DE SOA N° 0443 CUSCO - PERU
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Expediente 1: Código 54.03.01: Informe de Auditoría conteniendo la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros 2017 Pág. 3 de 33
EXPEDIENTE 2 – COD 54.03.01: INFORME DE AUDITORIA CONTENIENDO LA OPINION ACERCA DE LA
RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2017
I. Dictamen de los Auditores independientes
AL SEÑOR RECTOR DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO (UNSAAC)
1. Hemos auditado el Estado de Situación Financiera de la Universidad Nacional de San Antonio Abad del
Cusco (UNSAAC) al 31 de diciembre del 2017 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en
el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo por el año terminado a esa fecha. La prep aración de los Estados
Financieros mencionados, es responsabilidad de la Administración la UNSAAC e incluyen el resumen de
políticas contables y otras notas explicativas. Nuestra responsabilidad es emitir opinión sobre ellos basada en
la auditoría que hemos practicado.
Responsabilidad de la administración
2. La Administración de la Entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados
Financieros de acuerdo con el marco de información financiera aplicable en Perú y normativa legal vigente.
Esta responsabilidad incluye: Diseñar, implementar y mantener el control interno pertinente en la preparación
y presentación razonable de los Estados Financieros, seleccionar las políticas contables apropiadas, realizar
estimaciones razonables de acuerdo a las circunstancias y mitigar el riesgo de fraude y/o error.
Responsabilidad del auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros
formulados por la Universidad Nacional de San Antonio Abad del Cusco (UNSAAC) al 31 de diciembre del
2017, sobre la base de la auditoría efectuada, acorde a las exigencias de la Directiva 005-2014-CG/AFIN
aprobada por Resolución de Contraloría 445-2014-CG, las Normas Generales de Control Gubernamental
(NGCG) aprobadas por Resolución de Contraloría 273-2014-CG y las Normas Internacionales de Auditoría
(NIA) aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del
Perú para su aplicación en Perú. Tales exigencias inciden en el cumplimiento de los requerimientos éticos
con relación a las normas de auditoría y que planifiquemos y realicemos la acción de control para obtener
una seguridad razonable que los Estados Financieros no contienen aseveraciones equívocas materiales.
Alcance del trabajo realizado
4. La auditoría financiera gubernamental, como examen profesional a los Estados Financieros para expresar
una opinión sobre ellos, se ejecutó aplicando la Directiva 005-2014-CG/AFIN aprobada por Resolución de
Contraloría 445-2014-CG, las Normas Generales de Control Gubernamental (NGCG) aprobadas por
Resolución de Contraloría 273-2014-CG y las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) aprobadas por el
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