Informe Nº 005-2018-3-0049 de Contraloría general de la República, 28-02-2018
| Fecha de publicación | 10 Noviembre 2020 |
| Fecha | 28 Febrero 2018 |
| Número de informe | 005-2018-3-0049 |
| Emisor | MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL CONTROL INTERNO
A la
Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera – UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
Lima, Perú.-
1. Hemos auditado el estado de flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2017
y de 2016 y el estado de inversiones acumuladas a dichas fechas del Proyecto “Mejoramiento de
la gestión de la inversión pública territorial”, financiado parcialmente con recursos del Contrato
de Préstamo N° 2703/OC-PE del Banco Interamericano de Desarrollo – BID, ejecutado por la
Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera – UCCTF- del Ministerio de
Economía y Finanzas, habiendo emitido el correspondiente informe de auditoría, con opinión sin
salvedades, con fecha 28 de febrero de 2018.
2. Efectuamos nuestro examen de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría y
Aseguramiento vigentes en el Perú, los requerimientos en materia de auditoría de proyectos y
entidades del Banco Interamericano de Desarrollo y el Manual de auditoría financiera
gubernamental de la Contraloría General de la República. Estas normas requieren que
planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados
financieros examinados están libres de incorrecciones significativas.
3. La administración de la UCCTF- MEF es responsable de establecer y mantener el control interno.
Para cumplir con esta responsabilidad, se requieren juicios y estimaciones de la administración para
evaluar los beneficios esperados y los costos relativos a las políticas y procedimientos del control
interno. Los objetivos del control interno son proveer a la administración de una seguridad
razonable, pero no absoluta, de que los activos están protegidos contra pérdidas por uso o
disposición no autorizadas, que las transacciones se efectúan de acuerdo con las autorizaciones de
la administración y con los términos del contrato y que se registran apropiadamente para permitir
la preparación del estado de flujos de efectivo y del estado de inversiones acumuladas de
conformidad con la base contable descrita en la Nota Nº 2 a los estados financieros del proyecto.
Debido a limitaciones inherentes a cualquier control interno, pueden ocurrir errores o
irregularidades y no ser detectados. Adicionalmente, las proyecciones de cualquier evaluación de
la estructura de control interno a períodos futuros están sujetas al riesgo de que los procedimientos
puedan volverse inadecuados, debido a cambios en las condiciones o que la efectividad del diseño
y funcionamiento de las políticas y procedimientos pueda deteriorarse.
4. Al planear y ejecutar nuestra auditoría de los estados financieros del proyecto, obtuvimos
entendimiento del control interno vigente por el año terminado el 31 de diciembre de 2017. Con
respecto al control interno obtuvimos un entendimiento del diseño de las políticas y procedimientos
relevantes y si habían sido puestas en operación y evaluamos el riesgo de control para determinar
nuestros procedimientos de auditoría y expresar opinión sobre los estados financieros del proyecto
y, no para proporcionar seguridad sobre el control interno; por lo tanto, no la expresamos.
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