Informe Nº 004-2022-3-0570 de Contraloría general de la República, 10-02-2022
| Fecha de publicación | 28 Febrero 2022 |
| Fecha | 10 Febrero 2022 |
| Número de informe | 004-2022-3-0570 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE MIRAFLORES |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
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ÍORI/
UTIERREZ,
PlNTO &
ASdC1ADOS
S
CIEDAD
CIVIL -
GUTIERREZ,
PINTO
8
ASO
CIADOS
S.
CitfiL
iNFORME
N°
OQ
4-
2022-
3-
0570-
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALfDAD
DISTRITAL
DE
SAN
JUAN
DE
MiRAFLORES
s "
REPORTE
D DEF{
CIENCIAS
StGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
L
S
ESTADOS
FI
IANCIEROS
AL
31
DE
IClEMBRE
C2E
20
J9"
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iii
ii
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i
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Efi{
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1
DE
Ei
ERO
Ai.
31
DE
DiCtEMBRE
DE
20i
9
TOMOI
LtMA -
PERÚ
FEBRERO - 2022
DECEN
G
DE
LA
GUALDAD
DE
OPORTUNI
A6ES
PAflA
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Y
HOMBRES"
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s
a
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s
ECOIOYISTl.
S
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
JUAN
DE
MIRAFLORES
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
REPORTE
DEDEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS —
RDS
EN
RELACION
ALOS
ESTADOSFINANCIEROS
Ai
37
de
diciembre
de
2079
Auddoria
Presupuestal
y
Financie2
2019
MUNICIPALICAC
DISIRITAL
DE
SAN
JUAY
E
MiR4FLORES
Nombre
de
la
Pliego:
Nombre
de
la
Eecutora:
Nombre
de
la
Auditoria
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDSI
2182
MUN
CIPALIDAD
DE
SAN
JUAN
DE
MIRAFLORES
Período
i
Cubierto: ;
301282 Ejercicio
2019 ;
MUNICIPALIDAD
DE
SAN
JUAN
DE
MIRAFLORES
GUTIÉRREZ
PINTO & ASOCIADOS
S.
C.
1.
DEFICIENCIAS
SIGNtFiCATIVAS
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
1.
EL
RUBRO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
EN
LA
SUB
CUENTA
DEPÓSITOS
EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
PRIVADAS
CUYO
SALDO
A
DICIEMBRE
2019FUE
S/
4,
653,
524,
SE
IDENTIFICARON
SALDOS
EN
LIBROS
BANCOS
POR
S/
2,
970,027Y(
Sf
2,
600,688)
DE
LAS
CUENTAS
CORRIENTES
DEL
BANCO
CONTINENTAL
Y
QUE
EN
LAS
CONCILIACIONES
BANCARIAS
PRESENTAN
OPERACIONES
NO
REGULARIZADAS
QUE
PROVIENEN
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
Y
DEL
2019;
De
la
revisión
efectuada
a
las
conciliaciones
bancarias
preparadas
por
la
Suógerencia
de
Tesoreria
de
la
Municipalidad
Distrital
de
San
Juan
de
Miraflores
al
31
de
diciembre
de
2019.
se
ha
evidenciado
que
existen
cargos,
abonos
y
otras
operaciones
que
se
encuentran
pendientes
de
regularización
y
que
en
su
mayoría
provienen de
ejercicios
anteriores,
los
mismos
que
detallamos
en
el
siguiente
cuadro.
Descripción
000-
0100023509
000-
0100020224
RB
09
i
Saldo
según
libro
banco
2,
970,
027 ; -
2,
600,688
Depósitos
en
tráosito - -
5,
982,
290
i
7
Cheques
no
cobrados
530,
051
278,
397 ,
Abonos
en
Bancos
no
registrado
en
libro
6,
180,
626
7,364,294 '
CargosenBancos
no
registradoenlibro -
3,
359,
940 -
1,
914,
158
i
Abono
en
libro
no
cargado
en
Banco -
6,
525,
478 -
3,
415,613 '.
Cargo
enLibro
rw
abonado
en
Banco
516,
252 6,260,
058
Abonos
duplicados
en
libro
banco
311,
538 -
Diferencias
en
partidas
concifiatorias
ó23,
075
10,
000 !
Saldo
según
extracto
bancario
0
0¡
F
enfe:
Conciliacéones
Banwrias
presentadas
por
la
Sub
Gerenciade
Tesorcría
Los
importes
de cargos
y
abonos
en
tibros
bancos
y
extracto
bancario
pendientes
de
conciliación
o
regularización
en
la
conciliación
bancaria
se
suman
y
restan,
y
se
agregan
al
saido
de
cierre
de
mes
del
libro
banco
para
determinar
el
efectivo
disponible
a
la
fecha
de
conciliación,
se
ha
sumado
los
cargos
y
abonos
para
determinar
la
cantidad
total
pendiente
de
co
ciliación
y
regularización
ai
31de
diciembre
de 2019
tal
como
se
detalla
en
el
cuadro
precedente.
9
T
v
l
y
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS —
RDS
EN
REELACION
ALOS
ESTAD0.
S
FINANCIER0.
S
AI
31
de
dxiernbre
de
2019
Z
Auddor(
a
Presupuestal
y
Financiera
20í9
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SAN
JUAN
DE
MIRAFLORES
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